SEC-formular 10-K405
Hvad var SEC Form 10-K405?
SEC-formular 10-K405 var en formular, der blev brugt af Securities and Exchange Commission (SEC) før 2003. SEC-formular 10-K405 blev brugt til at angive, at en medarbejder eller direktør i et selskab undlod at indsende formular 4 eller lignende insiderhandel. formularer til tiden. Manglende indgivelse af disse formularer betyder, at virksomhedens ledere ikke afslørede deres insiderhandel inden for den krævede tidsramme .
ForstĂĄ SEC Form 10-K405
SEC Form 10-K405 blev elimineret, efter at det blev fastslået, at virksomhedernes brug af formularen var inkonsekvent og upålidelig. Formularen accepteres ikke længere af SEC's elektroniske dataindsamling, analyse og hentning (EDGAR) arkiveringssystem. I stedet bruges nu SEC Form 10-K . Formular 10-K er den årlige indgivelse, der kræves for børsnoterede virksomheder og inkluderer nøgleoplysninger, såsom økonomi og ledelsens diskussion af driften for det seneste år.
Den eneste forskel mellem Form 10-K og Form 10-K405 er, om Rule 405-feltet er markeret eller ej. At afkrydse boksen betyder, at der ikke var nogen sene indleveringer.
Retningslinjer for rapportering af insiderhandel er omfattet af Section 16 i Securities Exchange Act (SEA) af 1934. Afsnit 16 siger, at enhver, der kan klassificeres som en insider, skal indsende specifikke formularer (f.eks. formularer 3, 4 eller 5) til SEC, der afslører deres egenkapitalinteresser .
Særlige overvejelser
Den eneste forskel mellem en 10-K og en 10-K405 var en boks, som filerne enten ville markere eller lade stĂĄ tom pĂĄ side 1 i 10-K. Hvis dette felt var markeret, blev 10-K-arkiveringen en 10-K405.
Her er ordsproget, der var inkluderet i afkrydsningsfeltet på 10-Ks før 2003:
"Angiv med flueben, hvis afsløring af kriminelle indgivere i henhold til punkt 405 i forordning SK ikke er indeholdt heri og ikke vil være indeholdt, så vidt registranten ved, i definitive fuldmagts- eller informationserklæringer indarbejdet ved henvisning i del III af denne Formular 10-K eller enhver ændring af denne formular 10-K. "
Så, hvis boksen ved siden af denne erklæring var markeret, ville arkiveringen være en 10-K405. Ud over det var der ingen væsentlig forskel mellem en formular 10-K indgivelse og en formular 10-K405 indgivelse. Afkrydsningsfeltet blev ikke markeret, hvis sagsøgeren mente, at der ikke var nogen forsinkelser.
##Højdepunkter
Formular 10-K405 var nøjagtig den samme som formular 10-K, med undtagelse af en boks markeret på arkiveringen - hvilket gør det til en Form-10K405.
Formular 10-K405 blev elimineret, efter at det blev fastslĂĄet, at virksomhedernes brug af formularen var inkonsekvent og upĂĄlidelig.
Formular 3 og Form 5 er formularer, der ogsĂĄ bruges til at oplyse om insiderhandel.
SEC Form 10-K405 var en formular, der blev brugt af Securities and Exchange Commission (SEC) før 2003.
SEC-formular 10-K405 blev brugt til at angive, at en medarbejder eller direktør i et selskab undlod at indsende formular 4 til tiden – brugt til at afsløre enhver insiderhandelsaktivitet.
