SEC-Formular 10-K405

Was war das SEC-Formular 10-K405?

SEC-Formular 10-K405 war ein Formular, das von der Securities and Exchange Commission (SEC) vor 2003 verwendet wurde. SEC-Formular 10-K405 wurde verwendet, um anzuzeigen, dass ein leitender Angestellter oder Direktor eines Unternehmens es versäumt hat, Formular 4 oder eine ähnliche Offenlegung von Insidergeschäften einzureichen Formen, pünktlich. Das Versäumnis, diese Formulare einzureichen, bedeutet, dass die leitenden Angestellten des Unternehmens ihre Insiderhandelsaktivitäten nicht innerhalb des erforderlichen Zeitrahmens offengelegt haben .

SEC-Formular 10-K405 verstehen

Das SEC-Formular 10-K405 wurde entfernt, nachdem festgestellt wurde, dass die Verwendung des Formulars durch Unternehmen inkonsistent und unzuverlässig war. Das Formular wird vom Ablagesystem Electronic Data Gathering, Analysis and Retrieval (EDGAR) der SEC nicht mehr akzeptiert . Stattdessen wird jetzt das SEC -Formular 10-K verwendet. Formular 10-K ist die jährliche Einreichung, die für börsennotierte Unternehmen erforderlich ist, und enthält Schlüsselinformationen, wie z.

Der einzige Unterschied zwischen Formular 10-K und Formular 10-K405 besteht darin, ob das Kontrollkästchen Regel 405 aktiviert ist oder nicht. Das Ankreuzen des Kästchens bedeutet, dass es keine verspäteten Einreichungen gab.

Richtlinien für die Meldung von Insiderhandelsaktivitäten sind in Abschnitt 16 des Securities Exchange Act (SEA) von 1934 enthalten. Abschnitt 16 besagt, dass jeder, der als Insider eingestuft werden kann, bestimmte Formulare (z. B. Formulare 3, 4 oder 5) bei der SEC einreichen muss , die seine Beteiligungen offenlegen

Besondere Überlegungen

Der einzige Unterschied zwischen einem 10-K und einem 10-K405 war ein Kästchen, das der Einreicher auf Seite 1 des 10-K entweder ankreuzte oder leer ließ. Wenn dieses Kästchen markiert war, wurde die 10-K-Anmeldung zu einer 10-K405.

Hier ist der Wortschatz, der vor 2003 im Kontrollkästchen von 10-Ks enthalten war:

„Geben Sie durch ein Häkchen an, ob die Offenlegung von säumigen Antragstellern gemäß Artikel 405 der Verordnung SK hier nicht enthalten ist und nach bestem Wissen des Registranten nicht in endgültigen Vollmachts- oder Informationserklärungen enthalten sein wird, die durch Bezugnahme in Teil III dieses Dokuments aufgenommen werden Formular 10-K oder Änderungen an diesem Formular 10-K. "

Wenn dann das Kästchen neben dieser Erklärung angekreuzt wäre, wäre die Einreichung ein 10-K405. Darüber hinaus gab es keinen wesentlichen Unterschied zwischen einer Einreichung des Formulars 10-K und einer Einreichung des Formulars 10-K405. Das Kästchen wurde nicht angekreuzt, wenn der Filer glaubte, dass es keine Zahlungsverzug gab.

Höhepunkte

• Formular 10-K405 war genau das gleiche wie Formular 10-K, mit Ausnahme eines Kästchens, das in der Einreichung angekreuzt war – was es zu einem Formular-10K405 macht.

• Formular 10-K405 wurde entfernt, nachdem festgestellt wurde, dass die Verwendung des Formulars durch Unternehmen uneinheitlich und unzuverlässig war.

• Formular 3 und Formular 5 sind Formulare, die auch zur Offenlegung von Insiderhandelsaktivitäten verwendet werden.

• Das SEC-Formular 10-K405 war ein Formular, das vor 2003 von der Securities and Exchange Commission (SEC) verwendet wurde.

• Das SEC-Formular 10-K405 wurde verwendet, um anzuzeigen, dass ein leitender Angestellter oder Direktor eines Unternehmens das Formular 4 nicht rechtzeitig eingereicht hat – es wurde verwendet, um Insiderhandelsaktivitäten offenzulegen.