Formulário SEC 10-K405
O que foi o Formulário SEC 10-K405?
O Formulário 10-K405 da SEC era um formulário usado pela Securities and Exchange Commission (SEC) antes de 2003. O Formulário 10-K405 da SEC era usado para indicar que um executivo ou diretor de uma empresa não arquivava o Formulário 4,. ou divulgação de informações privilegiadas semelhantes formas, na hora. A não apresentação desses formulários significa que os diretores da empresa não divulgaram suas atividades de insider trading dentro do prazo exigido .
Entendendo o Formulário SEC 10-K405
O formulário SEC 10-K405 foi eliminado depois que foi determinado que o uso do formulário pelas empresas era inconsistente e não confiável. O formulário não é mais aceito pelo sistema de arquivamento Electronic Data Gathering, Analysis and Retrieval (EDGAR) da SEC. Em vez disso, o formulário SEC 10-K agora é usado. O Formulário 10-K é o arquivamento anual exigido para empresas de capital aberto e inclui informações importantes, como finanças e discussão da administração sobre as operações do ano anterior.
A única diferença entre o Formulário 10-K e o Formulário 10-K405 é se a caixa Regra 405 está marcada ou não. Marcar a caixa significa que não houve arquivamentos atrasados.
As diretrizes para relatar a atividade de negociação com informações privilegiadas são cobertas pela Seção 16 do Securities Exchange Act (SEA) de 1934. A Seção 16 diz que qualquer pessoa que possa ser classificada como insider deve apresentar formulários específicos (por exemplo, Formulários 3, 4 ou 5) à SEC que divulguem suas participações acionárias .
Considerações Especiais
A única diferença entre um 10-K e um 10-K405 era uma caixa que o arquivador marcaria ou deixaria em branco na página 1 do 10-K. Se essa caixa for marcada, o arquivamento 10-K se tornará um 10-K405.
Aqui está o palavreado que foi incluído com a caixa de seleção em 10-Ks antes de 2003:
"Indique com uma marca de verificação se a divulgação de declarantes inadimplentes de acordo com o Item 405 do Regulamento SK não está contida neste documento e não será contida, até onde é do conhecimento do Registrante, em procuração definitiva ou declarações de informações incorporadas por referência na Parte III deste Formulário 10-K ou qualquer alteração a este Formulário 10-K. "
Então, se a caixa ao lado desta declaração fosse marcada, o arquivamento seria um 10-K405. Além disso, não houve diferença material entre um arquivamento do Formulário 10-K e um arquivamento do Formulário 10-K405. A caixa foi deixada desmarcada se o arquivador acreditasse que não havia inadimplência.
Destaques
O Formulário 10-K405 era exatamente o mesmo que o Formulário 10-K, com exceção de uma caixa marcada no arquivamento - o que o torna um Formulário-10K405.
O formulário 10-K405 foi eliminado depois que foi determinado que o uso do formulário pelas empresas era inconsistente e não confiável.
Formulário 3 e Formulário 5 são formulários também usados para divulgar atividades de insider trading.
O Formulário SEC 10-K405 era um formulário usado pela Securities and Exchange Commission (SEC) antes de 2003.
O Formulário 10-K405 da SEC foi usado para indicar que um executivo ou diretor de uma empresa não apresentou o Formulário 4 no prazo - usado para divulgar qualquer atividade de negociação com informações privilegiadas.
