Borang SEC 10-K405
Apakah Borang SEC 10-K405?
Borang SEC 10-K405 ialah borang yang digunakan oleh Suruhanjaya Sekuriti dan Bursa (SEC) sebelum tahun 2003. Borang SEC 10-K405 digunakan untuk menunjukkan bahawa pegawai atau pengarah syarikat gagal memfailkan Borang 4,. atau pendedahan dagangan orang dalam yang serupa borang, tepat pada masanya. Kegagalan untuk memfailkan borang ini bermakna pegawai syarikat tidak mendedahkan aktiviti dagangan orang dalam mereka dalam jangka masa yang diperlukan .
Memahami Borang SEC 10-K405
Borang SEC 10-K405 telah dihapuskan selepas ia ditentukan bahawa penggunaan borang oleh syarikat adalah tidak konsisten dan tidak boleh dipercayai. Borang itu tidak lagi diterima oleh sistem pemfailan Pengumpulan, Analisis dan Pencarian Data Elektronik (EDGAR) SEC. Sebaliknya, Borang SEC 10-K kini digunakan. Borang 10-K ialah pemfailan tahunan yang diperlukan untuk syarikat yang didagangkan secara terbuka dan termasuk maklumat penting, seperti kewangan dan perbincangan pengurusan operasi untuk tahun lalu.
Satu-satunya perbezaan antara Borang 10-K dan Borang 10-K405 ialah sama ada kotak Peraturan 405 ditandakan atau tidak. Menyemak kotak bermakna tiada pemfailan lewat.
Garis panduan untuk melaporkan aktiviti dagangan orang dalam dilindungi di bawah Seksyen 16 Akta Bursa Sekuriti (SEA) 1934. Seksyen 16 mengatakan bahawa sesiapa sahaja yang boleh diklasifikasikan sebagai orang dalam mesti memfailkan borang tertentu (cth Borang 3, 4, atau 5) dengan SEC yang mendedahkan kepentingan ekuiti mereka .
Pertimbangan Khas
Satu-satunya perbezaan antara 10-K dan 10-K405 ialah kotak yang sama ada akan diperiksa oleh pemfail atau dibiarkan kosong pada halaman 1 10-K. Jika kotak itu ditandakan, pemfailan 10-K menjadi 10-K405.
Berikut ialah kata-kata yang disertakan dengan kotak pilihan pada 10-Ks sebelum 2003:
"Nyatakan melalui tanda semak jika pendedahan pemfail yang tertunggak menurut Perkara 405 Peraturan SK tidak terkandung di sini, dan tidak akan terkandung, sepanjang pengetahuan Pendaftar, dalam proksi muktamad atau pernyataan maklumat yang digabungkan dengan rujukan dalam Bahagian III ini. Borang 10-K atau sebarang pindaan kepada Borang 10-K ini. "
Kemudian, jika kotak di sebelah penyata ini ditandakan, pemfailan akan menjadi 10-K405. Selain itu, tiada perbezaan ketara antara pemfailan Borang 10-K dan pemfailan Borang 10-K405. Kotak itu dibiarkan tanpa tanda jika pemfail percaya tiada kenakalan.
Sorotan
Borang 10-K405 adalah sama seperti Borang 10-K, kecuali kotak yang ditandai pada pemfailan—yang menjadikannya Borang-10K405.
Borang 10-K405 telah dihapuskan selepas ditentukan bahawa penggunaan borang oleh syarikat adalah tidak konsisten dan tidak boleh dipercayai.
Borang 3 dan Borang 5 adalah borang yang juga digunakan untuk mendedahkan aktiviti perdagangan orang dalam.
Borang SEC 10-K405 ialah borang yang digunakan oleh Suruhanjaya Sekuriti dan Bursa (SEC) sebelum tahun 2003.
Borang SEC 10-K405 digunakan untuk menunjukkan bahawa pegawai atau pengarah syarikat gagal memfailkan Borang 4 tepat pada masanya—digunakan untuk mendedahkan sebarang aktiviti perdagangan orang dalam.
