الانسحاب المبكر
ما هو الانسحاب المبكر؟
يشير السحب المبكر إلى إزالة الأموال من استثمار محدد المدة ، على سبيل المثال من المعاش السنوي أو شهادة الإيداع (CD) أو حساب التقاعد المؤهل ، قبل تاريخ الاستحقاق. يمكن أن يؤدي القيام بذلك إلى فرض رسوم وغرامات على الأموال المؤجلة الضريبية القادمة من حسابات مدخرات تقاعد معينة قبل سن 59½ .
فهم الانسحابات المبكرة
انسحابًا مبكرًا ، فعادة ما يتحملون نوعًا من الرسوم المحددة مسبقًا. تساعد هذه الرسوم في ردع عمليات السحب المتكررة قبل نهاية فترة السحب المبكر. على هذا النحو ، عادة ما يختار المستثمر عمليات السحب المبكر فقط إذا كانت هناك مخاوف مالية ملحة أو إذا كان هناك استخدام أفضل بشكل ملحوظ للأموال.
تتمتع بعض وسائل الادخار طويلة الأجل مثل الأقراص المدمجة بمدة محددة ، مثل ستة أشهر أو سنة واحدة أو حتى خمس سنوات. إذا تم لمس الأموال الموجودة داخل القرص المضغوط قبل انتهاء المدة ، فسيخضع المدخرون لعقوبة ستنخفض غالبًا في شدتها مع اقتراب تاريخ الاستحقاق. على سبيل المثال ، ستخضع لرسوم أكبر بكثير إذا قمت بسحب أموال القرص المضغوط مبكرًا في الشهر الثاني عن الشهر العشرين. كما أن لبعض بوالص التأمين على الحياة والمعاشات المؤجلة فترات إغلاق خلال مرحلة التراكم ، والتي تخضع أيضًا لعقوبات إذا تم سحبها مبكرًا ، والمعروفة باسم رسوم الاستسلام.
الانسحاب المبكر والحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة
في المقابل ، مع عقوبات السحب المبكر ، من ناحية أخرى ، يمكن معاقبة صاحب الحساب إذا لم يسحب الأموال بنقطة معينة. على سبيل المثال ، في SEP أو SIMPLE IRA التقليدية ، يجب على المشاركين في الخطة المؤهلين البدء في الانسحاب بحلول 1 أبريل بعد العام الذي يصلون فيه إلى سن 72. في كل عام ، يجب على المتقاعد سحب مبلغ محدد بناءً على حساب التوزيع الأدنى المطلوب الحالي (RMD). يتم تحديد ذلك بشكل عام بقسمة القيمة السوقية العادلة لحساب التقاعد في نهاية العام السابق على متوسط العمر المتوقع.
السحب المبكر وحسابات الاستثمار المؤجلة للضرائب
ينطبق السحب المبكر على حسابات الاستثمار المؤجلة من الضرائب. مثالان رئيسيان على ذلك هما IRA التقليدي و 401 (k). في حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA) ، يوجه الأفراد الدخل قبل الضريبة نحو الاستثمارات التي يمكن أن تنمو الضرائب المؤجلة ؛ لا يتم فرض ضرائب على أرباح رأس المال أو أرباح الأسهم حتى يتم سحبها. بينما يمكن لأصحاب العمل رعاية IRAs ، يمكن للأفراد أيضًا إعدادها بشكل فردي. تخضع حسابات Roth IRAs أيضًا لغرامات الانسحاب المبكر من أي نمو استثماري ، ولكن ليس على رأس المال المدفوع فيه.
401 (ك) برعاية صاحب العمل ، يجوز للموظفين المؤهلين تقديم مساهمات لتأجيل الراتب على أساس الضريبة بعد الضريبة و / أو الضريبة. يتمتع أصحاب العمل بفرصة تقديم مساهمات مطابقة أو غير اختيارية للخطة نيابة عن الموظفين المؤهلين ويمكنهم أيضًا إضافة ميزة مشاركة الأرباح. كما هو الحال مع حساب الجيش الجمهوري الإيرلندي ، فإن الأرباح في 401 (ك) تكتسب ضريبة مؤجلة.
في حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA) ، على سبيل المثال ، إذا قام صاحب الحساب بسحب مبلغ قبل سن 59½ ، فإن المبلغ يخضع لغرامة سحب مبكر قدرها 10٪ ، ويجب عليهم دفع أي ضرائب مؤجلة مستحقة في ذلك الوقت. زمن. ومع ذلك ، إذا استوفى الانسحاب أحد الشروط الآتية جاز الإعفاء من العقوبة:
الأموال مخصصة لشراء أو إعادة بناء منزل أول لصاحب الحساب أو أحد أفراد الأسرة المؤهلين (يقتصر على 10000 دولار لكل عمر).
يتم تعطيل صاحب الحساب قبل حدوث التوزيع.
يستلم المستفيد الأصول بعد وفاة صاحب الحساب.
تستخدم الأصول لتغطية النفقات الطبية التي لم يتم سدادها أو التأمين الطبي إذا فقد صاحب الحساب تأمين صاحب العمل.
التوزيع جزء من برنامج SEPP (الدفعات الدورية المتساوية الكبيرة).
يستخدم لمصاريف التعليم العالي.
يتم توزيع الأصول نتيجة ضريبة مصلحة الضرائب.
هو عائد على المساهمات غير القابلة للخصم.
يسلط الضوء
السحوبات المبكرة هي ميزات لمنتجات مثل الأقساط السنوية والأقراص المدمجة والتأمين الدائم على الحياة وحسابات التقاعد المؤهلة.
بالنسبة لحسابات التقاعد المؤهلة مثل 401 (k) ، تنص قواعد مصلحة الضرائب الحالية على أن السحب المبكر يحدث في أي وقت قبل أن يبلغ المدخر 59 عامًا.
يحدث السحب المبكر عندما يتم سحب الأموال التي تم وضعها جانباً في استثمارات محددة الأجل قبل الأوان.
في كثير من الأحيان ، يؤدي الانسحاب المبكر من هذا المنتج إلى فرض رسوم ، بما في ذلك الغرامات والضرائب المستحقة.
