Betriebsunterbrechungsversicherung
Was ist eine Betriebsunterbrechungsversicherung?
Eine Betriebsunterbrechungsversicherung ist ein Versicherungsschutz, der den Verlust von Geschäftseinnahmen durch eine Katastrophe ersetzt. Das Ereignis könnte beispielsweise ein Feuer oder eine Naturkatastrophe sein. Die Betriebsunterbrechungsversicherung wird nicht als separate Police verkauft, sondern entweder zu einer Sach-/Unfallpolice hinzugefügt oder als Add-On oder Zusatz in eine umfassende Paketpolice aufgenommen.
Betriebsunterbrechungsversicherung verstehen
Die Prämien der Betriebsunterbrechungsversicherung (oder zumindest die Mehrkosten des Fahrers) sind als gewöhnliche Betriebsausgaben steuerlich absetzbar. Diese Art von Police zahlt nur dann, wenn die Ursache des Geschäftseinkommensverlusts in der zugrunde liegenden Sach-/Unfallpolice abgedeckt ist. Der zu zahlende Betrag basiert in der Regel auf den vergangenen Finanzunterlagen des Unternehmens.
Der Versicherungsschutz der Betriebsunterbrechungsversicherung dauert bis zum Ende der Betriebsunterbrechungszeit, die in der Versicherungspolice festgelegt ist. Laut dem Insurance Information Institute beträgt die Standardpolice 30 Tage, kann aber durch einen Nachtrag auf 360 Tage verlängert werden. Die meisten Betriebsunterbrechungsversicherungspolicen definieren diesen Zeitraum als das Datum, an dem die versicherte Gefahr begann, bis zu dem Datum, an dem das beschädigte Eigentum vorliegt physisch repariert und in denselben Zustand zurückversetzt werden, der vor der Katastrophe bestand. Es kann auch eine Wartezeit von 48 bis 72 Stunden geben.
Was die Betriebsunterbrechungsversicherung abdeckt
Die meisten Betriebsunterbrechungsversicherungen decken folgende Punkte ab:
Gewinne: Basierend auf der Leistung der vorangegangenen Monate erstattet eine Police die Gewinne, die erzielt worden wären, wenn das Ereignis nicht eingetreten wäre.
Fixkosten: Diese können Betriebskosten und andere angefallene Kosten der Geschäftstätigkeit umfassen.
Vorübergehender Standort: Einige Policen decken die Kosten ab, die mit dem Umzug an und dem Betrieb von einem vorübergehenden Geschäftsstandort verbunden sind.
Provisions- und Schulungskosten: Nach einer Betriebsunterbrechung muss ein Unternehmen häufig Maschinen ersetzen und das Personal im Umgang mit den neuen Maschinen neu schulen. Diese Kosten können durch eine Betriebsunterbrechungsversicherung abgedeckt werden.
Extrakosten: Die Betriebsunterbrechungsversicherung erstattet angemessene Kosten (über die Fixkosten hinaus), die es dem Unternehmen ermöglichen, den Betrieb fortzusetzen, während das Unternehmen wieder auf eine solide Grundlage gestellt wird.
Zivilbehördlicher Zutritt/Austritt: Ein Betriebsunterbrechungsereignis kann zu einer behördlich angeordneten Schließung von Geschäftsräumen führen, die direkt zu finanziellen Verlusten führen. Beispiele hierfür sind Zwangsschließungen aufgrund von behördlich angeordneten Ausgangssperren oder Straßensperrungen im Zusammenhang mit einer abgedeckten Veranstaltung.
Arbeitnehmerlöhne: Die Lohndeckung ist unerlässlich, wenn ein Unternehmen keine Mitarbeiter verlieren will, während es geschlossen wird. Diese Deckung kann einem Geschäftsinhaber bei der Gehaltsabrechnung helfen, wenn er nicht arbeiten kann.
Steuern: Unternehmen müssen auch im Katastrophenfall weiterhin Steuern zahlen. Die Steuerdeckung stellt sicher, dass ein Unternehmen Steuern pünktlich zahlen und Strafen vermeiden kann.
Darlehenszahlungen: Darlehenszahlungen sind häufig monatlich fällig. Die Betriebsunterbrechungsversicherung kann einem Unternehmen helfen, diese Zahlungen auch dann zu leisten, wenn sie keine Einnahmen generieren.
Die Betriebsunterbrechungsversicherung wird nicht als separate Police verkauft, sondern ist eine Ergänzung zu einer bestehenden Versicherungspolice.
Was die Betriebsunterbrechungsversicherung nicht abdeckt
Laut der Website des Versicherungsinformationsinstituts sind Sie nicht versichert für:
Zerbrochene Gegenstände infolge eines versicherten Ereignisses oder Schadens (z. B. Glas)
Überschwemmungs- oder Erdbebenschäden, die durch eine separate Police abgedeckt sind
Nicht dokumentiertes Einkommen, das nicht in den Finanzunterlagen Ihres Unternehmens aufgeführt ist
Dienstprogramme
Pandemien, Viren oder übertragbare Krankheiten (wie COVID-19 )
Besonderheiten bei der Betriebsunterbrechungsversicherung
Beachten Sie, dass der Versicherer nur dann zur Leistung verpflichtet ist, wenn dem Versicherten durch die Unterbrechung tatsächlich ein Schaden entstanden ist. Der Betrag, der vom Unternehmen zurückerstattet wird, darf die in der Police angegebene Grenze nicht überschreiten.
Betriebsunterbrechungsversicherung und Pandemien
Es überrascht nicht, dass während des COVID-19-Ausbruchs und der daraus resultierenden Betriebsschließungen und -einschränkungen besonders genau geprüft wurde, was die Betriebsunterbrechungsversicherung abdeckt und was nicht. Die Antwort lautet leider, dass die meisten Versicherungsnehmer nicht versichert sind.
„Die standardmäßige Betriebsunterbrechungsrichtlinie gilt nur, wenn das Unternehmen einen direkten physischen Verlust oder Schaden erleidet, wie z. B. ein Feuer“, sagt James Lynch, FCAS MAAA, Chief Actuar und Senior Vice President of Research and Education des Insurance Information Institute. „Eine Betriebsunterbrechung kann auch eintreten, wenn ein nahe gelegenes Unternehmen einen direkten physischen Verlust oder Schaden erleidet und eine Zivilbehörde wie die Regierung infolgedessen alle Unternehmen schließt.“
Viren machen eigentlich nichts kaputt. Wie Michael Menapace, Partner bei Wiggin and Dana und Professor für Versicherungsrecht an der Quinnipiac University School of Law, Jeff Dunsavage vom Insurance Information Institute sagte: „Das Virus … [im Vergleich zu einem Feuer oder zerbrochenen Fenstern durch Windschäden], hinterlässt keinen sichtbaren Abdruck."
Auch die Allgefahren-Betriebsunterbrechungsversicherung hat Ausschlüsse. Und insbesondere seit dem Ausbruch von SARS im Jahr 2003 umfassten diese Ausschlüsse tendenziell Verluste durch Viren und übertragbare Krankheiten, bemerkt Dunsavage.
Höhepunkte
Die Betriebsunterbrechungsversicherung ist ein Versicherungsschutz, der Einkommensverluste ersetzt, falls das Geschäft aufgrund von direkten physischen Verlusten oder Schäden, wie sie beispielsweise durch einen Brand oder eine Naturkatastrophe verursacht werden könnten, unterbrochen wird.
Diese Art der Versicherung deckt auch Betriebskosten, einen eventuellen Umzug an einen vorübergehenden Standort, Lohnkosten, Steuern und Darlehenszahlungen ab.
In seltenen Fällen kann eine Betriebsunterbrechungsversicherung greifen, wenn eine Zivilbehörde ein Unternehmen aufgrund von Sachschäden an einem nahe gelegenen Unternehmen schließt, was zu einem Verlust für ein Unternehmen führt.
Die Standard-Betriebsunterbrechungsversicherung erstattet den Versicherungsnehmern keine Kosten, wenn das Geschäft aufgrund einer Pandemie geschlossen wird. Auch einige Allgefahrenversicherungen haben spezifische Ausschlüsse für Schäden durch Viren oder Bakterien.
