Assurance pertes d'exploitation

Qu'est-ce que l'assurance interruption d'activité ?

L'assurance contre les pertes d'exploitation est une couverture d'assurance qui remplace les revenus d'entreprise perdus lors d'une catastrophe. L'événement pourrait être, par exemple, un incendie ou une catastrophe naturelle. L'assurance contre les pertes d'exploitation n'est pas vendue en tant que police distincte, mais est soit ajoutée à une police IARD, soit incluse dans une police globale en tant que complément ou avenant.

Comprendre l'assurance contre les pertes d'exploitation

Les primes d'assurance perte d'exploitation (ou au moins le surcoût de l'avenant) sont déductibles fiscalement en tant que frais professionnels ordinaires. Ce type de police ne rembourse que si la cause de la perte de revenu d'entreprise est couverte par la police IARD sous-jacente. Le montant à payer est généralement basé sur les antécédents financiers de l'entreprise.

La couverture d'assurance perte d'exploitation dure jusqu'à la fin de la période d'interruption d'exploitation, telle que déterminée par la police d'assurance. Selon l'Insurance Information Institute, la police standard est de 30 jours, mais l'utilisation d'un avenant peut la prolonger jusqu'à 360 jours. La plupart des polices d'assurance contre les pertes d'exploitation définissent cette période comme la date à laquelle le risque couvert a commencé jusqu'à la date à laquelle le bien endommagé est physiquement réparé et remis dans le même état qu'avant la catastrophe. Il peut également y avoir un délai d'attente de 48 à 72 heures.

Ce que couvre l'assurance contre les pertes d'exploitation

La plupart des assurances contre les pertes d'exploitation couvrent les éléments suivants :

Bénéfices : en fonction des performances des mois précédents, une politique prévoit le remboursement des bénéfices qui auraient été réalisés si l'événement n'avait pas eu lieu.
Coûts fixes : Il peut s'agir de dépenses d'exploitation et d'autres frais encourus pour faire des affaires.
Emplacement temporaire : certaines polices couvrent les frais liés au déménagement et à l'exploitation d'un lieu d'activité temporaire.
Coût de la commission et de la formation : À la suite d'un événement d'interruption d'activité, une entreprise devra souvent remplacer les machines et former le personnel à l'utilisation des nouvelles machines. Une assurance perte d'exploitation peut couvrir ces frais.
Dépenses supplémentaires : L'assurance interruption d'activité rembourse les dépenses raisonnables (au-delà des coûts fixes) qui permettent à l'entreprise de continuer à fonctionner pendant que l'entreprise se remet sur des bases solides.
Entrée/sortie des autorités civiles : Un événement d'interruption d'activité peut entraîner la fermeture mandatée par le gouvernement des locaux commerciaux, ce qui entraîne directement une perte financière. Les exemples incluent les fermetures forcées en raison de couvre-feux imposés par le gouvernement ou de fermetures de rues liées à un événement couvert.
Salaire des employés : La couverture des salaires est essentielle si une entreprise ne veut pas perdre d'employés en fermant ses portes. Cette couverture peut aider un propriétaire d'entreprise à faire la paie lorsqu'il ne peut pas fonctionner.
Taxes : Les entreprises sont toujours tenues de payer des impôts, même en cas de catastrophe. La couverture fiscale permettra à une entreprise de payer ses impôts à temps et d'éviter les pénalités.
Remboursements de prêt : Les remboursements de prêt sont souvent dus mensuellement. La couverture en cas d'interruption d'activité peut aider une entreprise à effectuer ces paiements même lorsqu'elle ne génère pas de revenus.

L'assurance perte d'exploitation n'est pas vendue comme une police distincte mais constitue un complément à une police d'assurance existante.

Ce que l'assurance contre les pertes d'exploitation ne couvre pas

Selon le site Web de l’Insurance Information Institute, vous ne serez pas couvert pour :

Les objets cassés résultant d'un événement ou d'un sinistre garanti (comme le verre)
Les dommages causés par les inondations ou les tremblements de terre, qui sont couverts par une police distincte
Revenus non documentés qui ne figurent pas dans les registres financiers de votre entreprise
Utilitaires
Pandémies, virus ou maladies transmissibles (comme le COVID-19 )

Considérations particulières pour l'assurance contre les pertes d'exploitation

Notez que l'assureur n'est tenu de payer que si l'assuré a effectivement subi un préjudice à la suite de l'interruption. Le montant qui sera récupéré par l'entreprise ne dépassera pas la limite indiquée dans la police.

Assurance pertes d'exploitation et pandémies

Sans surprise, ce que l'assurance contre les pertes d'exploitation couvre et ne couvre pas a fait l'objet d'un examen particulier lors de l'épidémie de COVID-19 et des fermetures et réductions d'activité qui en ont résulté. La réponse, malheureusement, est que la plupart des assurés ne seront pas couverts.

« La police standard d'interruption d'activité ne s'applique que lorsque l'entreprise subit une perte ou un dommage physique direct, comme un incendie », déclare James Lynch, FCAS MAAA, actuaire en chef et vice-président principal de la recherche et de l'éducation de l'Insurance Information Institute. "L'interruption des activités peut également s'appliquer lorsqu'une entreprise à proximité subit une perte ou des dommages physiques directs et qu'une autorité civile comme le gouvernement ferme toutes les entreprises en conséquence."

Les virus ne cassent rien. Comme Michael Menapace, associé chez Wiggin and Dana et professeur de droit des assurances à la Quinnipiac University School of Law, l'a dit à Jeff Dunsavage de l'Insurance Information Institute : « Le virus... [comparé à un incendie ou à des vitres brisées par le vent], ne laisse aucune empreinte visible."

Même l'assurance tous risques contre les pertes d'exploitation comporte des exclusions. Et, surtout depuis l'épidémie de SRAS de 2003, ces exclusions ont eu tendance à inclure les pertes dues aux virus et aux maladies transmissibles, note Dunsavage.

Points forts

L'assurance contre les pertes d'exploitation est une couverture d'assurance qui remplace les revenus perdus en cas d'arrêt des activités en raison de pertes ou de dommages physiques directs, tels qu'un incendie ou une catastrophe naturelle.
Ce type d'assurance couvre également les frais de fonctionnement, un déménagement temporaire si nécessaire, la masse salariale, les impôts et les remboursements de prêt.
Dans de rares cas, l'assurance pertes d'exploitation peut s'appliquer si une autorité civile ferme une entreprise en raison de dommages matériels à une entreprise voisine, entraînant une perte pour une entreprise.
L'assurance perte d'exploitation standard ne rembourse pas les assurés si l'entreprise est fermée en raison d'une pandémie. Même certaines assurances tous risques prévoient des exclusions spécifiques pour les pertes dues à des virus ou à des bactéries.