Verdachtsmeldung (SAR)
Was ist eine Verdachtsmeldung (SAR)?
Ein Verdachtsbericht (SAR) ist ein im Rahmen des Bankgeheimnisgesetzes (BSA) von 1970 bereitgestelltes Instrument zur Überwachung verdächtiger Aktivitäten, die normalerweise nicht in anderen Berichten (z. B. dem Währungstransaktionsbericht) gekennzeichnet würden. Die SAR wurde 1996 zum Standardformular für die Meldung verdächtiger Aktivitäten.
SARs können fast jede Aktivität abdecken, die aussergewöhnlich ist. Eine Aktivität kann in die SAR aufgenommen werden, wenn die Aktivität Anlass zu dem Verdacht gibt, dass der Kontoinhaber versucht, etwas zu verbergen oder eine illegale Transaktion durchzuführen.
Einen Verdachtsbericht (SAR) verstehen
Die SAR wird von dem Finanzinstitut eingereicht, das verdächtige Aktivitäten auf einem Konto beobachtet. Der Bericht wird beim Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) eingereicht, das den Vorfall dann untersucht. FinCEN ist eine Abteilung des US-Finanzministeriums.
Das Finanzinstitut ist verpflichtet, innerhalb von 30 Tagen einen Bericht über alle Kontoaktivitäten einzureichen, die es für verdächtig oder ungewöhnlich hält. Eine Verlängerung von höchstens 60 Tagen kann beantragt werden, falls dies erforderlich ist, um weitere Beweise zu sammeln. Die Institution braucht keinen Beweis dafür, dass eine Straftat begangen wurde. Der Kunde wird nicht benachrichtigt, dass eine SAR bezüglich seines Kontos eingereicht wurde.
Das FinCen verlangt, dass die von Finanzinstituten eingereichten SAR-Formulare die fünf wesentlichen Elemente der gemeldeten verdächtigen Aktivität identifizieren:
Wer führt die verdächtige Aktivität durch?
Welche Instrumente oder Mechanismen werden verwendet?
Wann fand die verdächtige Aktivität statt?
Wo hat es statt gefunden?
Warum hält der Filer die Aktivität für verdächtig?
Darüber hinaus muss auch die Arbeitsweise (oder wie wird die Tätigkeit ausgeübt?) in den Bericht aufgenommen werden.
Bedeutung von SARs
SARs sind Teil der Gesetze und Vorschriften der Vereinigten Staaten zur Bekämpfung der Geldwäsche,. die seit 2001 viel strenger geworden sind. Der Patriot Act hat die SAR-Anforderungen als Teil der Bemühungen zur Bekämpfung des globalen und nationalen Terrorismus erheblich erweitert. Ziel der SAR und der daraus resultierenden Ermittlungen ist es, Kunden zu identifizieren, die an Geldwäsche, Betrug oder Terrorismusfinanzierung beteiligt sind.
Die Offenlegung gegenüber dem Kunden oder das Versäumnis, eine SAR einzureichen, kann sowohl für Einzelpersonen als auch für Institutionen zu sehr strengen Strafen führen. SARs ermöglichen es den Strafverfolgungsbehörden, Muster und Trends bei organisierten und persönlichen Finanzkriminalität zu erkennen. So können sie kriminelles und betrügerisches Verhalten antizipieren und ihm entgegenwirken, bevor es eskaliert. Mit Inkrafttreten des Geldwäschegesetzes 2020 wurden die Anforderungen der Geldwäschegesetze zum 1. Januar 2021 nochmals deutlich erweitert.
In den Vereinigten Staaten müssen Finanzinstitute eine SAR einreichen, wenn sie den Verdacht haben, dass ein Mitarbeiter oder Kunde an Insiderhandelsaktivitäten beteiligt war. Eine SAR ist auch erforderlich, wenn ein Finanzinstitut Hinweise auf Computerhacking oder einen Verbraucher entdeckt, der ein nicht lizenziertes Gelddienstleistungsgeschäft betreibt. SAR-Einreichungen müssen fünf Jahre ab dem Datum der Einreichung aufbewahrt werden.
In zahlreichen Fällen haben SARs es den Strafverfolgungsbehörden ermöglicht, umfangreiche Ermittlungen in Bezug auf Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung und andere kriminelle Fälle einzuleiten oder durchzuführen.
Häufige Muster verdächtiger Aktivitäten
Einige der üblichen Muster verdächtiger Aktivitäten, die vom Financial Crimes Enforcement Network identifiziert wurden, sind wie folgt:
Mangelnde Beweise für rechtmäßige Geschäftstätigkeiten (oder überhaupt Geschäftstätigkeiten), die von vielen Parteien der Transaktion(en) durchgeführt werden
Ungewöhnliche finanzielle Verbindungen und Transaktionen zwischen bestimmten Geschäftstypen (z. B. ein Lebensmittelimporteur handelt mit einem Autoteileexporteur)
Transaktionen, die der angegebenen Geschäftsart nicht entsprechen oder die im Vergleich zu den Volumina ähnlicher Unternehmen, die vor Ort tätig sind, ungewöhnlich sind
Ungewöhnlich große Zahlen und/oder Volumina von Überweisungen, sich wiederholende Überweisungsmuster
Ungewöhnlich komplexe Reihe von Transaktionen, an denen mehrere Konten, Banken und Parteien beteiligt sind
Massentransaktionen mit Bargeld und Geldinstrumenten
Ungewöhnliche Mischeinlagen auf ein Geschäftskonto
Bursts von Transaktionen innerhalb kurzer Zeiträume, insbesondere bei ruhenden Konten
Transaktionen oder Aktivitätsvolumen, die nicht mit dem erwarteten Zweck des Kontos oder dem Aktivitätsniveau übereinstimmen, wie vom Kontoinhaber bei der Eröffnung des Kontos angegeben
Transaktionen, die versuchen, Melde- und Aufzeichnungspflichten zu umgehen.
Beispiel einer SAR
Beispiel: Albert ist Kontoinhaber beim Finanzinstitut XYZ. Albert ist seit fast fünf Jahren Kunde und hat eine etablierte Kontohistorie und sehr vorhersehbare Transaktionen. Jeden Monat zahlt er 5.000 $ auf das Konto ein und kauft einen Indexfonds. Eines Tages erhält er wöchentliche Überweisungen in Höhe von 9.000 US-Dollar auf das Konto. Fast so schnell wie das Geld auf dem Konto landet, geht es auch wieder weg. Dies ist für Alberts Konto und seine übliche Tätigkeit ungewöhnlich. Das Finanzinstitut kann dies als verdächtige Aktivität betrachten und eine Verdachtsmeldung einreichen.
Höhepunkte
Die SAR wurde 1996 zum Standardformular für die Meldung verdächtiger Aktivitäten.
Eine Verdachtsmeldung (SAR) ist ein im Rahmen des Bank Secrecy Act (BSA) von 1970 bereitgestelltes Instrument zur Überwachung verdächtiger Aktivitäten, die normalerweise nicht in anderen Meldungen (z. B. der Devisentransaktionsmeldung) gekennzeichnet würden.
Aktivitäten können in die SAR aufgenommen werden, wenn die Aktivitäten den Verdacht begründen, dass der Kontoinhaber versucht, etwas zu verbergen oder eine illegale Transaktion durchzuführen.
