Wirtschaftliche Abschreibung
Was ist wirtschaftliche Abschreibung?
Die wirtschaftliche Abschreibung ist ein Maß für den Rückgang des Marktwerts eines Vermögenswerts im Laufe der Zeit aufgrund von einflussreichen wirtschaftlichen Faktoren. Bei dieser Form der Abschreibung handelt es sich in der Regel um Immobilien,. die aus verschiedenen Gründen an Wert verlieren können, wie z.
Die wirtschaftliche Abschreibung unterscheidet sich von der buchhalterischen Abschreibung. Bei der buchhalterischen Abschreibung wird ein Vermögenswert über einen bestimmten Zeitraum auf der Grundlage eines festgelegten Zeitplans abgeschrieben.
Wie die wirtschaftliche Abschreibung funktioniert
Die Abschreibung in der Wirtschaft ist ein Maß für den Wert, den ein Vermögenswert durch Einflussfaktoren verliert, die seinen Marktwert beeinflussen. Eigentümer von Vermögenswerten können die wirtschaftliche Abschreibung genauer als die buchmäßige Abschreibung betrachten, wenn sie versuchen, einen Vermögenswert zu seinem Marktwert zu verkaufen.
Die wirtschaftliche Abschreibung wirkt sich auf den Verkaufswert eines Vermögenswerts auf dem Markt aus. Es kann von Vermögenseigentümern verfolgt und verfolgt werden. In der betrieblichen Buchführung wird die wirtschaftliche Abschreibung in der Regel nicht im Jahresabschluss für große Anlagegüter vermerkt, da Buchhalter in der Regel den Buchwert als primäre Berichtsmethode verwenden.
Es kann mehrere Szenarien geben, in denen die wirtschaftliche Abschreibung in der Finanzanalyse berücksichtigt wird. Immobilien sind eines der häufigsten Beispiele, aber Analysten können sie auch in anderen Situationen in Betracht ziehen. Die wirtschaftliche Wertminderung kann auch ein Faktor bei Prognosen zukünftiger Einnahmen aus Waren und Dienstleistungen sein.
Wirtschaftliche Abschreibung vs. buchhalterische Abschreibung
Die Berechnung der wirtschaftlichen Abschreibung ist nicht immer so einfach wie bei der buchhalterischen Abschreibung. Bei der buchhalterischen Abschreibung sinkt der Wert eines materiellen Vermögenswerts im Laufe der Zeit basierend auf einem festgelegten Abschreibungsplan. Bei der wirtschaftlichen Abschreibung sind die Wertminderungen eines Wirtschaftsguts nicht notwendigerweise gleichmäßig oder planmäßig, sondern beruhen auf wirtschaftlichen Einflussfaktoren.
Bei Immobilien kann es häufig zu wirtschaftlichen Wertminderungen kommen. In Zeiten des wirtschaftlichen Abschwungs oder eines allgemeinen Rückgangs auf dem Wohnungsmarkt kann eine wirtschaftliche Wertminderung zu einem Rückgang des Marktwerts führen. Das Wohnungsmarktumfeld kann bei der Immobilienbewertung eine Rolle spielen, aber einzelne Bewertungen können auch durch ungünstige Quartiersbebauung, Straßensperrungen, eine Verschlechterung der Quartiersqualität oder andere negative Einflüsse beeinflusst werden. Jede Art von negativen wirtschaftlichen Faktoren kann zu einer wirtschaftlichen Wertminderung und damit zu einem niedrigeren Schätzwert führen. Die Wertdifferenz von einem Gutachten zum nächsten kann den wirtschaftlichen Wertverlust einer Immobilie aufzeigen.
Bewertungen können der Schlüssel zum Verständnis der wirtschaftlichen Wertminderung sein. Wertermittlungen können für alle Arten von Vermögenswerten vorgenommen werden und sind oft die größte Determinante der wirtschaftlichen Wertminderung.
Finanzanalysten können auch die wirtschaftliche Abschreibung berücksichtigen, wenn sie zukünftige Prognosen und Cashflows prognostizieren. Die wirtschaftliche Abschreibung würde in diesen Szenarien auf den Wertminderungen der erwarteten Erlöse aus Gütern oder Dienstleistungen aufgrund negativer wirtschaftlicher Einflüsse basieren.
Buchhaltungsabschreibung
Wenn von Abschreibung gesprochen wird, bezieht sich dies oft auf buchhalterische Abschreibungen. Die buchhalterische Abschreibung ist der Prozess, bei dem die Kosten eines Vermögenswerts im Laufe seiner Nutzungsdauer verteilt werden, um seine Ausgaben an der Umsatzgenerierung auszurichten. Unternehmen erstellen auch buchhalterische Abschreibungspläne unter Berücksichtigung von Steuervorteilen, da die Abschreibung auf Vermögenswerte gemäß den Regeln des Internal Revenue Service (IRS) als Betriebsausgaben abzugsfähig ist.
Die meisten Unternehmen schreiben einen Vermögenswert auf einen Buchwert von 0 $ ab, weil sie glauben, dass der Wert und die Ausgaben des Vermögenswerts vollständig mit den Einnahmen, die er über seine erwartete Nutzungsdauer erzielt, in Einklang gebracht wurden. Unternehmen können sich dafür entscheiden, einen Teil des Buchwerts eines abgeschriebenen Vermögenswerts zu halten, nachdem er vollständig abgeschrieben wurde.
Der Buchwert eines Vermögenswerts und der Marktwert eines Vermögenswerts sind in der Regel sehr unterschiedlich. Der wirtschaftliche Wert oder Marktwert eines Vermögenswerts wird möglicherweise nicht im Jahresabschluss ausgewiesen, aber es ist der Wert, den ein Unternehmen potenziell erzielen könnte, wenn es sich für den Verkauf eines Vermögenswerts entscheidet.
Abschreibung vs. Wertsteigerung
Im Allgemeinen können sowohl die wirtschaftliche Abwertung als auch die wirtschaftliche Wertsteigerung den Marktwert eines Vermögenswerts beeinflussen. In einigen Fällen kann eine Bewertung zu einer anderen einen Wertzuwachs aufweisen. Dies wäre das Ergebnis einer negativen Abschreibung oder einer positiven Aufwertung.
Während der Kreditkrise und des Zusammenbruchs des Immobilienmarktes im Jahr 2008 führte die Kombination von Subprime - Darlehen, die geringe oder keine Anzahlungen erforderten, mit dem dramatischen Rückgang der Immobilienwerte dazu, dass eine beträchtliche Anzahl von US-Hausbesitzern mehr Geld für ihr Haus schuldete, als es aufgrund dessen tatsächlich wert war wirtschaftlicher Wertverlust.
60 %
Während der Immobilienkrise im Jahr 2008 mussten Hausbesitzer in den am stärksten betroffenen Gebieten wie Las Vegas einen Wertverlust ihrer Häuser um bis zu 60 % hinnehmen.
Hypothetisch können auch wirtschaftliche Einflüsse zu Wertsteigerungen oder wirtschaftlichen Aufwertungen führen. Nach dem Höhepunkt der Finanzkrise von 2008 unternahmen Aufsichtsbehörden und die Zentralbank Schritte zur Verbesserung der wirtschaftlichen Bedingungen für den Wohnungsmarkt, was zu einer Erholung des Wohnungsmarkts und einer erheblichen wirtschaftlichen Wertsteigerung von Immobilien von einer Bewertung zur nächsten führte.
Bewertung von Vermögenswerten
Alle Arten von Vermögenswerten unterliegen dem Risiko der wirtschaftlichen Wertminderung und wirtschaftlichen Wertsteigerung. Unternehmen und Investoren müssen diese Auswirkungen möglicherweise anders analysieren und verfolgen. Ein Unternehmen ist möglicherweise nicht immer besorgt darüber, wie sich die wirtschaftliche Abschreibung auf den Marktwert seiner Sachanlagen auswirkt. Unternehmen und Anleger werden jedoch darüber besorgt sein, wie sich Markteinflüsse auf hochliquide Vermögenswerte wie Aktien, Anleihen und Geldmarktkonten auswirken.
Die Unternehmen werden die Abschreibung und Wertsteigerung von Vermögenswerten, die sie regelmäßig in ihren Büchern zum Marktwert bewertet, genauer verfolgen, da dies einen größeren Einfluss auf ihre Gesamtleistung hat. Anleger verfolgen sicherlich regelmäßig die wirtschaftliche Wertminderung und Wertsteigerung von Vermögenswerten in ihrem Portfolio, da sich diese von einem Tag auf den anderen stark auf ihr Nettovermögen auswirken können.
Für Vermögenseigentümer kann die Liquidität auch ein Faktor bei der Analyse der wirtschaftlichen Wertminderung und Wertsteigerung sein. Immobilienvermögen kann aufgrund wirtschaftlicher Effekte von Jahr zu Jahr eine größere Wertsteigerung oder -minderung erfahren. Anleger können die wirtschaftliche Wertminderung oder Wertsteigerung ihrer liquideren Vermögenswerte anders sehen, da wirtschaftliche Faktoren die Werte von einem Tag auf den anderen beeinflussen können.
Höhepunkte
Die wirtschaftliche Abschreibung unterscheidet sich von der buchhalterischen Abschreibung, die den Wert durch einen festgelegten Zeitplan für einen bestimmten Zeitraum verringert.
Die wirtschaftliche Abschreibung kann in verschiedenen Szenarien analysiert werden.
Die wirtschaftliche Abschreibung kann für Vermögenseigentümer wichtig sein, die einen Vermögenswert auf dem freien Markt verkaufen möchten.
Die wirtschaftliche Abschreibung ist ein Maß für die Abnahme des Marktwerts eines Vermögenswerts im Laufe der Zeit aufgrund von einflussreichen wirtschaftlichen Faktoren.
