Hintertür Roth IRA

Was ist ein Backdoor-Roth-IRA?

Ein Hintertür - Roth-IRA ist kein offizielles individuelles Rentenkonto. Stattdessen ist es ein informeller Name für eine komplizierte Methode, die von Steuerzahlern mit hohem Einkommen verwendet wird, um eine dauerhaft steuerfreie Roth IRA zu schaffen, selbst wenn ihre Einkommen die Grenzen überschreiten, die das Steuergesetz für regulären Roth-Eigentum vorschreibt.

Makler und Wertpapierfirmen, die sowohl traditionelle IRAs als auch Roth IRAs anbieten, bieten Unterstützung bei der Durchführung dieser Strategie, die im Wesentlichen die Umwandlung eines traditionellen IRA in die Roth-Variante beinhaltet.

Denken Sie daran, dass dies keine Steuerhinterziehung ist. Wenn Sie das Vermögen eines traditionellen IRA an ein Roth IRA übertragen, schulden Sie in diesem Steuerjahr Steuern auf alle Gelder – sowie auf Erträge und Wertsteigerungen in übertragenen Vermögenswerten – die zuvor nicht besteuert wurden. Wenn die IRA ausschließlich mit steuerlich absetzbaren Beiträgen finanziert wurde, wird der gesamte Wert des übertragenen Vermögens besteuert. Wie bei jedem Roth IRA sollten Sie jedoch, wenn Sie die Regeln befolgen, keine weiteren Steuern schulden, wenn Sie dieses Geld abheben.

Hintertür Roth IRAs verstehen

Ein Roth IRA ermöglicht es Steuerzahlern, jedes Jahr ein paar tausend Dollar von ihrem Einkommen auf einem Rentensparkonto beiseite zu legen. Das eingezahlte Geld ist Dollar nach Steuern. Das heißt, die Mittel sind Erträge, die in dem Jahr besteuert wurden, in dem sie in die Roth IRA eingezahlt wurden.

Ein Roth IRA unterscheidet sich von einem traditionellen IRA. Die traditionelle IRA gewährt dem Verdiener eine sofortige Steuervergünstigung, da die Steuerzahler ihre Beiträge im Jahr, in dem sie geleistet werden, von der Steuer absetzen können und bis zur Auszahlung des Geldes keine Steuern fällig werden. Wenn Abhebungen vorgenommen werden, normalerweise nach der Pensionierung, schuldet der Kontoinhaber Steuern sowohl auf die investierten Dollars als auch auf seine Einnahmen.

In einigen Fällen zahlen Steuerzahler, deren hohes Einkommen oder Deckung durch einen Arbeitgeber-Rentenplan sie nicht zum Abzug von IRA-Beiträgen berechtigt, stattdessen Nachsteuergelder in eine IRA ein.

Das Problem für Steuerzahler mit hohem Einkommen besteht darin, dass Personen, die über einem bestimmten Betrag verdienen, keine Roth IRAs eröffnen oder finanzieren dürfen – jedenfalls nach den regulären Regeln. Wenn Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) die gesetzlichen Obergrenzen überschreitet, die im niedrigen sechsstelligen Bereich festgelegt sind, beginnt das Gesetz damit, den Betrag, den Sie einzahlen können, schrittweise einzustellen. Sobald Ihr Jahreseinkommen eine bestimmte Schwelle überschreitet, können Sie überhaupt nicht mehr teilnehmen.

Traditionelle IRAs haben keine Einkommensobergrenzen für die Teilnahme. Und seit 2010 hat der Internal Revenue Service (IRS) keine Einkommensgrenzen mehr, die einschränken, wer eine traditionelle IRA in eine Roth IRA umwandeln kann. Infolgedessen ist die Hintertür Roth IRA zu einer Steuerplanungsmöglichkeit für Steuerzahler mit höherem Einkommen geworden, die normalerweise keinen Beitrag zu einer Roth IRA leisten könnten.

Die Funktionsweise von Backdoor Roth IRAs hat sich im Laufe der Jahre verändert. Obwohl IRA-Gelder, die bei Konvertierungen vor 2018 an Roth IRAs überwiesen wurden, vor 2018 als traditionelle IRA-Beiträge umcharakterisiert werden konnten, untersagte das Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) von 2017 die Strategie, konvertierte Gelder in einem Roth IRA wieder in ein traditionelles umzuwandeln IRA-Beitrag bei Umwandlungen, die nach dem 31. Dezember 2017 erlassen wurden.

HR 5376, die „Build Back Better Infrastructure“-Rechnung, enthält Bestimmungen, die einige Vorteile der Roth-IRA-Konvertierung für alle Steuerzahler ab 2022 verringern würden. Trotz der Verabschiedung durch das US-Repräsentantenhaus im November 2021 scheint die Gesetzesvorlage jedoch ins Stocken geraten zu sein im US-Senat. Es scheint, dass Backdoor Roth IRAs vorerst sicher sind.

So erstellen Sie eine Backdoor-Roth-IRA

Sie können eine Backdoor-Roth-IRA auf drei Arten erstellen:

• Spenden Sie Geld an eine bestehende traditionelle IRA und übertragen Sie die Mittel dann an eine Roth IRA. Oder Sie können vorhandenes traditionelles IRA-Geld in einen Roth überführen – so viel Sie möchten auf einmal, auch wenn es über der jährlichen Beitragsgrenze liegt.

• Konvertieren Sie Ihre gesamte traditionelle IRA in eine Roth IRA.

• Wenn Ihr 401(k)-Plan Ihres Unternehmens Konvertierungen zulässt, können Sie Ihr 401(k)-Konto auf ein Roth IRA übertragen.

Die Depotbank oder das Maklerbüro für Ihre IRA sollte Ihnen bei der Mechanik helfen können. Sie können sich an das Finanzdienstleistungsunternehmen wenden, das den Altersvorsorgeplan Ihres Unternehmens verwaltet, um zu erfahren, ob Ihr Plan diese Möglichkeit bietet.

Es ist nur eine Roth IRA-Konvertierung pro Jahr zulässig.

Steuerliche Auswirkungen einer Backdoor Roth IRA

Denken Sie daran, dass Sie bei einer IRA-Übertragung oder Umwandlung in eine Roth IRA weiterhin Steuern auf Gelder in Ihrer traditionellen IRA zahlen müssen, die noch nicht besteuert wurden. Wenn Sie beispielsweise 6.000 US-Dollar zu einem traditionellen IRA beitragen, einen Abzug für die 6.000 US-Dollar bei Ihrer Steuererklärung geltend machen und dieses Geld dann in einen Roth IRA umwandeln, schulden Sie Steuern auf die 6.000 US-Dollar. Sie schulden auch Steuern auf das Geld, das der IRA-Beitrag zwischen dem Datum, an dem es in die traditionelle IRA eingebracht wurde, und dem Datum, an dem Sie es in eine Roth-IRA umgewandelt haben, verdient hat.

Wenn Sie Beiträge nach Steuern an eine traditionelle IRA leisten – d. h. Gelder spenden, die in diesem Jahr nicht abzugsfähig und steuerpflichtig sind – werden diese Beträge bei ihrer Überweisung an die Roth IRA nicht besteuert. Aber wenn die meisten Ihrer IRA-Beiträge von Ihrem Einkommen abgezogen wurden und wenn Ihre IRA Einkünfte angesammelt oder Investitionen getätigt hat, die über einen langen Zeitraum an Wert gewonnen haben, dann werden die meisten Gelder und Investitionen, die Sie in eine Roth IRA umwandeln, wahrscheinlich als steuerpflichtig gelten Einkommen zum Zeitpunkt der Umwandlung. Das könnte Sie in diesem Jahr in eine höhere Steuerklasse katapultieren. Möglicherweise müssen Sie jedoch nicht das gesamte Geld versteuern; zur Vermeidung der Besteuerung der auf Nachsteuerbeiträge entfallenden Beträge gilt eine Pro-rata -Regelung.

Außerdem gelten die Gelder, die Sie in die Roth einzahlen, als umgewandelte Gelder, nicht als Beiträge. Das bedeutet, dass Sie fünf Jahre warten müssen, um straffreien Zugriff auf Ihre Gelder in Ihrer Backdoor Roth IRA zu erhalten, wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind. Solche umgewandelten Gelder unterscheiden sich von regulären Roth IRA-Beiträgen, die jederzeit ohne Steuern oder Strafen abgehoben werden können.

Auf der positiven Seite können Sie mit einem Backdoor Roth IRA die Einkommens- und Beitragsgrenzen umgehen, die für traditionelle Roth IRAs gelten:

• Roth IRA-Einkommensgrenzen: Für 2021, wenn Ihr MAGI 140.000 $ oder mehr beträgt und Sie ledig sind,. oder 208.000 $ oder mehr und Sie verheiratet sind, gemeinsam einen Antrag stellen oder eine anspruchsberechtigte Witwe oder Witwer sind, dann können Sie keinen Beitrag leisten zu einem traditionellen Roth IRA. Diese Beschränkungen gelten nicht für Backdoor-Roth-IRA-Konvertierungen.

• Roth IRA-Beitragsgrenzen: Für 2021 und 2022 können Sie jedes Jahr 6.000 USD (oder 7.000 USD, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind) zu einem traditionellen Roth IRA beitragen.

Bei einer Backdoor-Roth-IRA-Konvertierung gelten diese Beschränkungen nicht.

Vorteile eines Backdoor Roth IRA

Abgesehen davon, die Grenzen zu umgehen, warum sollten Steuerzahler die zusätzlichen Schritte unternehmen wollen, die mit dem Backdoor-Roth-IRA-Tanz verbunden sind? Es gibt eine Reihe guter Gründe.

Zum einen haben Roth IRAs keine erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs),. was bedeutet, dass Kontoguthaben ein steuerverzögertes Wachstum schaffen können, solange der Kontoinhaber lebt. Sie können so viel oder so wenig herausnehmen, wie Sie wollen, wann Sie wollen, oder Sie können alles Ihren Erben überlassen.

Ein weiterer Grund ist, dass eine Backdoor-Roth-Einlage im Laufe der Jahrzehnte zu erheblichen Steuereinsparungen führen kann, da Roth IRA-Ausschüttungen im Gegensatz zu herkömmlichen IRA-Ausschüttungen nicht steuerpflichtig sind.

Der Hauptvorteil einer Backdoor Roth IRA – wie bei Roth IRAs im Allgemeinen – besteht darin, dass Sie Steuern auf Ihre umgewandelten Vorsteuergelder im Voraus zahlen und alles danach steuerfrei ist. Dieser Steuervorteil ist am größten, wenn Sie glauben, dass die Steuersätze in Zukunft steigen werden oder dass Ihr zu versteuerndes Einkommen in den Jahren nach der Einrichtung Ihrer Backdoor Roth IRA höher sein wird als jetzt – insbesondere, wenn Sie planen, nach einer langen Zeit abzuheben Pensionierungsdatum.

Das Endergebnis

Wenn Sie daran denken, eine Backdoor-Roth-IRA zu erstellen, knacken Sie die Zahlen und wägen Sie die Vor- und Nachteile sorgfältig ab, insbesondere wenn Sie die gesamte Bilanz einer traditionellen IRA umwandeln. Denken Sie daran, dass Sie bei einer IRA-Übertragung oder Umwandlung in eine Roth IRA weiterhin Steuern auf Gelder in Ihrer traditionellen IRA zahlen müssen, die noch nicht besteuert wurden.

Trotzdem können Hintertür-Roth-IRAs Vorteile haben – insbesondere für Gutverdiener. Roth IRAs haben keine RMDs, also können Sie sie für immer behalten und an Ihre Erben weitergeben. Ein weiterer Grund ist, dass eine Backdoor-Roth-Einlage im Laufe der Jahrzehnte zu erheblichen Steuereinsparungen führen kann, da Roth IRA-Ausschüttungen im Gegensatz zu herkömmlichen IRA-Ausschüttungen nicht steuerpflichtig sind.

Stellen Sie einfach sicher, dass Sie die Zahlen analysieren, bevor Sie sich für eine Hintertür-Roth-IRA-Strategie entscheiden, damit Sie alle potenziellen finanziellen Folgen dieser Route verstehen.

Höhepunkte

• Ein Backdoor-Roth-IRA ist keine Steuerhinterziehung – tatsächlich können höhere Steuern anfallen, wenn es eingerichtet wird –, aber der Investor profitiert von den zukünftigen Steuerersparnissen eines Roth-Kontos.

• Ein Backdoor Roth IRA ist ein legaler Weg, um die Einkommensgrenzen zu umgehen, die normalerweise Hochverdiener daran hindern, Roth IRAs zu besitzen.

• Backdoor Roth IRAs sind keine spezielle Art von individuellen Rentenkonten. Sie sind Roth IRAs, die Vermögenswerte halten, die ursprünglich in einen regulären IRA eingebracht wurden und anschließend nach einer IRA-Übertragung oder -Umwandlung in einem Roth IRA gehalten werden.

• Obwohl Backdoor Roth IRAs durch den Build Back Better Act bedroht wurden, scheint dieses Gesetz seit März 2022 ins Stocken geraten zu sein. Im Moment scheint es, dass Backdoor Roth IRAs sicher sind.

FAQ

Ist ein Backdoor Roth Individual Retirement Account (IRA) legal?

Nach geltendem Recht ist ein Backdoor Roth Individual Retirement Account (IRA) rechtlich zulässig und wird vom Internal Revenue Service (IRS) respektiert, sofern die steuerrechtlichen Anforderungen erfüllt sind. Das Build Back Better Infrastructure Bill, HR 5376, enthält Bestimmungen, die einige Vorteile der Roth-IRA-Umwandlungen für alle Steuerzahler ab 2022 verringern würden. Obwohl das US-Repräsentantenhaus am 19. November 2021 verabschiedet wurde, erscheint das Gesetz jetzt im US-Senat ins Stocken geraten sein. Es scheint, dass Backdoor Roth IRAs vorerst sicher sind.

Wie richte ich eine Backdoor-Roth-IRA ein?

Es gibt drei Wege: 1. Sie können Geld in eine traditionelle IRA einzahlen und diese Mittel dann in eine Roth IRA überführen (oder einfach vorhandene Mittel, die sich bereits in der IRA befinden, überführen).1. Sie können Ihre gesamte IRA in eine Roth IRA.1 umwandeln. Wenn Sie an einem 401(k)-Plan teilnehmen, der Umwandlungen zulässt, können Sie Ihren 401(k)-Plan (zusammen mit Vorsteuerabgrenzungen und Einnahmen) in einen Roth IRA übertragen.

Warum eine Backdoor-Roth-IRA erstellen?

Wenn Sie zu viel Geld verdienen, um eine Roth IRA zu eröffnen, möchten Sie dies vielleicht trotzdem tun, um den Steuervorteil zu nutzen, schließlich Geld abheben zu können, ohne Steuern auf die Ausschüttung zu zahlen. Dies ist besonders dann sinnvoll, wenn Sie in Zukunft voraussichtlich in einer höheren Steuerklasse angesiedelt sein werden. Wenn Sie es sich leisten können, können Sie die Roth IRA sogar zu Lebzeiten unberührt lassen und für die Übertragung auf einen Erben sorgen.