IRS-Veröffentlichung 590-B
Was ist die IRS-Veröffentlichung 590-B?
Die IRS-Veröffentlichung 590-B erläutert die steuerlichen Auswirkungen des Abhebens von Geld von jeder Art von individuellem Rentenkonto (IRA) vor oder nach der Pensionierung. Es legt fest, wann Sie kein Geld abheben können, ohne eine Strafe zu zahlen, und wann Sie Geld abheben müssen.
Die Veröffentlichung umfasst drei Kapitel, mehrere Anhänge und Arbeitsblätter zur Unterstützung des Steuerzahlers. Die Veröffentlichung 590-A behandelt die Steuervorschriften für Beiträge zu Rentenkonten.
Verständnis der IRS-Veröffentlichung 590-B
Es gibt mehrere Arten von IRAs, darunter die traditionelle IRA und die Roth IRA, die SEP und die SIMPLE IRA. Aber der groĂźe Unterschied besteht zwischen der traditionellen und der Roth IRA:
Ein traditionelles IRA erlaubt es einem Steuerzahler, jedes Jahr Vorsteuergewinne bis zu einem bestimmten Betrag beizutragen. Der Lohnempfänger erhält eine sofortige Steuervergünstigung, und die Steuern auf den auf das Konto eingezahlten Betrag werden gestundet, bis der Steuerzahler Geld abhebt.
Ein Roth IRA ermöglicht es einem Steuerzahler, jedes Jahr bis zu einem bestimmten Betrag Nachsteuergewinne beizutragen. Der Lohnempfänger zahlt die Einkommenssteuern im Voraus, sodass Bezüge nach der Pensionierung nicht besteuert werden.
Eine IRA-Ausschüttung für höhere Bildungsausgaben oder ein erstmaliger Eigenheimkauf unterliegt nicht der Vorfälligkeitsentschädigung von 10 %.
Die IRS-Publikation 590-B soll die unterschiedlichen steuerlichen Auswirkungen dieser beiden Arten von IRA-Konten erläutern:
Kapitel 1 und 2 der IRS-Publikation 590-B erläutern alle Regeln für die traditionelle IRA bzw. die Roth IRA. Sie regelt, wann Sie Geld abheben können und ab welchem Alter Sie Geld abheben müssen. Es enthält auch Strafen für vorzeitige Abhebungen von traditionellen IRAs.
Kapitel 3 umfasst zulässige Vorbezüge zur Deckung von Schäden durch Naturkatastrophen. Diese Ausnahmen im Jahr 2021 wurden nur auf Personen mit Verlusten ausgedehnt, die auf vier Katastrophen im Jahr 2017 zurückzuführen waren, darunter Hurrikan Harvey, Hurrikan Irma, Hurrikan Maria und die Waldbrände in Kalifornien. Außerdem führte der IRS im Jahr 2020 Coronavirus-bezogene Verteilungen ein. Alle diese Ausschüttungen erfordern eine Rückzahlung des Geldes, um später eine Strafe zu vermeiden.
Ein einleitender Abschnitt enthält eine Tabelle, die die Unterschiede zwischen traditionellen und Roth IRAs, Regeln für erforderliche Ausschüttungen, Besteuerung dieser Konten und Vorschriften für die Einreichung von Formular 8606 erläutert. Dies ist das Formular, das eingereicht werden muss, um Ausschüttungen von jeder Art von IRA zu melden.
Kapitel 4 enthält allgemeine Informationen darüber, wie Sie Hilfe bei Steuerfragen erhalten.
Anhang A ist ein Arbeitsblatt zur Bestimmung Ihrer erforderlichen Mindestverteilung, und Anhang B enthält eine Lebenserwartungstabelle, die zur Berechnung der empfohlenen Mindestverteilung benötigt wird.
Strafen und Ausnahmen
Beachten Sie die in Publikation 590-B aufgeführten Strafen und die Ausnahmen von diesen Strafen. Beispielsweise lösen die meisten frühen Ausschüttungen eine Strafe von 10 % aus. Die Strafe beträgt bis zu 25 %, wenn während der ersten zwei Jahre der Teilnahme an einem SIMPLE IRA Geld abgehoben wird. Ein Vorbezug für qualifizierte Hochschulausgaben oder den erstmaligen Erwerb von Eigenheimen ist jedoch nicht strafbar.
Andere Veröffentlichungen
Der IRS verfügt über zahlreiche Veröffentlichungen, die die Vor- und Nachteile qualifizierter Altersvorsorgepläne erläutern.
Wenn Sie ein kleines Unternehmen führen oder für eines arbeiten, könnten Sie an der IRS-Veröffentlichung 560: Ruhestandspläne für kleine Unternehmen interessiert sein.
Eine weitere Veröffentlichung des IRS, Tax Information for Retirement Plans, enthält ausführliche Informationen zum Sparen für den Ruhestand und zur Verwaltung von Pensionsplänen.
Eine IRS-FAQ-Seite enthält kurze Informationen über die verschiedenen Arten von IRAs und ihre steuerlichen Auswirkungen.
Höhepunkte
Wenn Sie eine traditionelle IRA haben, siehe Kapitel 1.
Wenn Sie eine Roth IRA haben, siehe Kapitel 2.
Die IRS-Veröffentlichung 590-B berechnet die Steuern, die Sie schulden, wenn Sie Geld von einem beliebigen IRA-Konto abheben.
