Publicación del IRS 590-B
驴Qu茅 es la publicaci贸n 590-B del IRS?
La Publicaci贸n 590-B del IRS explica las implicaciones fiscales de retirar dinero de cualquier tipo de cuenta de jubilaci贸n individual (IRA) antes o despu茅s de la jubilaci贸n. Especifica cu谩ndo no puede retirar dinero sin pagar una multa y cu谩ndo debe retirar dinero.
La publicaci贸n incluye tres cap铆tulos, varios anexos y hojas de trabajo para ayudar al contribuyente. La Publicaci贸n 590-A cubre las normas tributarias para contribuir a cuentas de jubilaci贸n.
Entendiendo la Publicaci贸n 590-B del IRS
Hay varios tipos de IRA, que incluyen la IRA tradicional y la IRA Roth, la SEP y la IRA SIMPLE. Pero la gran distinci贸n es entre la IRA tradicional y la Roth:
Una IRA tradicional permite que un contribuyente contribuya ganancias antes de impuestos hasta una cierta cantidad cada a帽o. El asalariado obtiene una exenci贸n fiscal inmediata y los impuestos sobre el monto ingresado en la cuenta se difieren hasta que el contribuyente retira el dinero.
Una cuenta IRA Roth le permite a un contribuyente contribuir ganancias despu茅s de impuestos hasta una cierta cantidad cada a帽o. El asalariado paga los impuestos sobre la renta por adelantado, por lo que los retiros realizados despu茅s de la jubilaci贸n no estar谩n sujetos a impuestos.
Una distribuci贸n de IRA para gastos de educaci贸n superior o la compra de una vivienda por primera vez no est谩 sujeta a la multa por retiro anticipado del 10%.
La Publicaci贸n 590-B del IRS est谩 organizada para explicar las diferentes implicaciones fiscales de estos dos tipos de cuentas IRA:
Los cap铆tulos 1 y 2 de la Publicaci贸n 590-B del IRS explican todas las reglas para la IRA tradicional y la IRA Roth, respectivamente. Cubre cu谩ndo puede retirar dinero y a qu茅 edad debe retirar dinero. Tambi茅n incluye multas por retiros anticipados de cuentas IRA tradicionales.
El Cap铆tulo 3 cubre los retiros anticipados permitidos utilizados para pagar los da帽os causados por desastres naturales. Estas excepciones en 2021 se extendieron solo a personas con p茅rdidas atribuidas a cuatro desastres de 2017, incluidos el hurac谩n Harvey, el hurac谩n Irma, el hurac谩n Mar铆a y los incendios forestales de California. Adem谩s, en 2020, el IRS introdujo distribuciones relacionadas con el coronavirus. Todas estas distribuciones requieren el reembolso del dinero para evitar una multa en el futuro.
Una secci贸n introductoria incluye una tabla que aclara las diferencias entre las IRA tradicionales y Roth, las reglas para las distribuciones requeridas, los impuestos de estas cuentas y las regulaciones para presentar el Formulario 8606. Este es el formulario que debe presentarse para informar las distribuciones de cualquier tipo de IRA.
El Cap铆tulo 4 brinda informaci贸n general sobre c贸mo obtener ayuda con asuntos relacionados con los impuestos.
El Ap茅ndice A es una hoja de trabajo para determinar su distribuci贸n m铆nima requerida, y el Ap茅ndice B contiene una tabla de esperanza de vida necesaria para calcular las distribuciones m铆nimas recomendadas.
Sanciones y Exenciones
Est茅 atento a las sanciones detalladas en la Publicaci贸n 590-B y las excepciones a esas sanciones. Por ejemplo, la mayor铆a de las distribuciones anticipadas generan una penalizaci贸n del 10 %. La penalidad sube al 25% si se retira dinero durante los dos primeros a帽os de participaci贸n en una IRA SIMPLE. Sin embargo, un retiro para gastos de educaci贸n superior calificados o para la compra de una vivienda por primera vez no est谩 sujeto a la sanci贸n.
Otras publicaciones
El IRS tiene numerosas publicaciones que explican los entresijos de los planes de jubilaci贸n calificados.
Si tiene una peque帽a empresa o trabaja para una, es posible que le interese la Publicaci贸n 560 del IRS: Planes de jubilaci贸n para peque帽as empresas.
Otra publicaci贸n del IRS, Tax Information for Retirement Plans, tiene amplia informaci贸n sobre el ahorro para la jubilaci贸n y la administraci贸n de planes de jubilaci贸n.
Una p谩gina de preguntas frecuentes del IRS contiene informaci贸n breve sobre los distintos tipos de IRA y sus implicaciones fiscales.
Reflejos
Si tiene una IRA tradicional, consulte el Cap铆tulo 1.
Si tiene una cuenta IRA Roth, consulte el Cap铆tulo 2.
La Publicaci贸n 590-B del IRS calcula los impuestos que deber谩 pagar cuando retire dinero de cualquier tipo de cuenta IRA.
