Qualifizierte Ausgaben für höhere Bildung
Was sind qualifizierte Hochschulausgaben (QHEE)?
Der Begriff qualifizierte Hochschulausgaben ( QHEE ) bezieht sich auf Geld, das eine Person für Ausgaben wie Studiengebühren, Bücher, Gebühren und Verbrauchsmaterialien für den Besuch eines Colleges, einer Universität oder einer anderen postsekundären Einrichtung zahlt. Diese Ausgaben können von einem Studenten, Ehepartner, Eltern oder einer anderen Partei wie einem Freund oder einem anderen Verwandten bezahlt werden. Der Internal Revenue Service (IRS) bietet Einzelpersonen steuerliche Anreize in Bezug auf Ausgaben für qualifizierte Hochschulbildung.
Qualifizierte Hochschulausgaben (QHEEs) verstehen
Qualifizierte Hochschulausgaben sind alle Beträge, die zur Deckung der Immatrikulation eines Studenten an einer akkreditierten postsekundären Einrichtung gezahlt werden. Zu den Ausgaben, die unter diese Kategorie fallen, gehören Studiengebühren, Bücher, Materialien, Verbrauchsmaterialien – einschließlich Laptops oder Notebooks – und alle anderen damit verbundenen Ausgaben wie Gebühren für Studentenaktivitäten. Diese Kosten können bar, per Scheck,. Kreditkarte oder mit Geld aus einem Darlehen beglichen werden.
QHEEs müssen direkt vom Studenten selbst, seinem Ehepartner, seinen Eltern, einem anderen Verwandten oder Freund bezahlt werden, um sich zu qualifizieren. Diese Gebühren können direkt an eine berechtigte postsekundäre Einrichtung gezahlt werden oder nicht. Zu den berechtigten Schulen gehören private, öffentliche, gewinnorientierte und gemeinnützige Einrichtungen. Alle Schulen senden dem Schüler für Steuerzwecke ein Formular 1098 -T – Unterrichtsbestätigung für QHEEs.
Wie oben erwähnt, können QHEEs Einzelpersonen auf eine von drei möglichen Arten eine Steuervergünstigung gewähren. Diese beinhalten:
Steuerfreie Konten wie ein 529-Plan oder ein individuelles Roth-Rentenkonto (IRA), wenn Ausschüttungen zur Zahlung von QHEEs verwendet werden
Befreiung von vorzeitigen IRA -Abhebungen vor dem Alter von 59 ½ Jahren von der 10%igen Strafe für vorzeitige Abhebung
QHEEs-Abzüge bei jährlichen Steuererklärungen
Diese Steuervergünstigungen tragen dazu bei, die finanzielle Belastung durch den Besuch eines Colleges oder einer Universität zu verringern, und werden für Ausgaben gewährt, die während Semestern, Trimestern, Quartalen oder Sommerschulen während des Steuerjahres oder für die ersten drei Monate des nächsten Steuerjahres gezahlt werden.
Besondere Überlegungen
Wie oben erwähnt, sind Ausgaben für qualifizierte Hochschulbildung definiert als Studiengebühren, Gebühren, Bücher, Materialien und Ausrüstung, die für die Einschreibung oder den Besuch eines Bildungsniveaus über die High School hinaus erforderlich sind. Diese Ausgaben sind wichtig, da sie bestimmen können, ob Sie die Ausgaben ausschließen können oder nicht Zinsen aus einer qualifizierten Sparanleihe von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen. Ausgaben , die nicht förderfähig sind, umfassen Versicherungen, medizinische Ausgaben, Studentengesundheitsgebühren, Transport, persönliche Lebenshaltungskosten oder Gebühren im Zusammenhang mit sportlichen Aktivitäten .
Steuerzahler können den Abzug von Studiengebühren und Gebühren für ihre eigenen Ausgaben oder für die eines Unterhaltsberechtigten wie Ehepartner, Kind oder Enkel geltend machen. Der Abzug reduziert das steuerpflichtige Einkommen des Steuerzahlers um maximal 4.000 $ und steht nur Steuerzahlern mit einem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen (MAGI) von 80.000 $ oder weniger oder 160.000 $ oder weniger für verheiratete Paare zur Verfügung, die gemeinsam einreichen. Antragsteller müssen Anhang 1 und Formular 8917 – Studiengebühren- und Gebührenabzug ausfüllen und ihrer ausgefüllten Bundessteuererklärung beifügen.
Sie können das Formular 8863—Education Credits verwenden, um sowohl den American Opportunity Tax Credit als auch den Lifetime Learning Credit zu beantragen.
Steuerzahler können QHEEs auch zur Erstattung im Rahmen des American Opportunity Tax Credit (AOTC) oder des Lifetime Learning Credit beanspruchen. Diese Gutschriften stehen jedoch niemandem zur Verfügung, der den Studien- und Gebührenabzug geltend macht. Der AOTC ist auf 2.500 $ pro Schüler begrenzt, während der Lifetime Learning Credit auf 2.000 $ pro Steuererklärung begrenzt ist. Antragsteller können das Formular 8863 – Education Credits verwenden, um beide Credits zu beantragen. Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass sich ein Antragsteller, der sich für den Lifetime Learning Credit qualifiziert, auch für den AOTC qualifizieren kann, aber das Gegenteil ist nicht unbedingt der Fall.
Höhepunkte
QHEEs umfassen Studiengebühren, Bücher, Gebühren und Zubehör wie Laptops und Computer, aber Ausgaben wie Versicherungs- und Gesundheitsgebühren sind nicht förderfähig.
Antragsteller können alternativ den American Opportunity Tax Credit und den Lifetime Learning Credit beantragen.
Steuerzahler können QHEEs unter dem Abzug von Studiengebühren und Gebühren geltend machen, indem sie das Formular 8917 mit ihrer ausgefüllten Steuererklärung verwenden.
Eine qualifizierte Hochschulbildung ist jedes Geld, das von einer Person für Ausgaben gezahlt wird, die für den Besuch eines Colleges, einer Universität oder einer anderen postsekundären Einrichtung erforderlich sind.
