Qualifizierte Investition
Was ist eine qualifizierte Investition?
Eine qualifizierte Investition bezieht sich auf eine Investition, die mit Einnahmen vor Steuern gekauft wird, normalerweise in Form eines Beitrags zu einem Altersvorsorgeplan. Mittel, die zum Erwerb qualifizierter Anlagen verwendet werden, werden erst dann steuerpflichtig, wenn der Anleger sie abzieht.
Wie eine qualifizierte Investition funktioniert
Qualifizierte Anlagen bieten Einzelpersonen einen Anreiz, in bestimmte Arten von Sparkonten einzuzahlen, indem sie Steuern aufschieben, bis der Anleger die Mittel abhebt. Beiträge zu qualifizierten Konten verringern das steuerpflichtige Einkommen einer Person in einem bestimmten Jahr, wodurch die Investition attraktiver wird als eine ähnliche Investition in ein nicht qualifiziertes Konto.
Beispiel für eine qualifizierte Investition
Für Personen mit hohem Einkommen könnte der Aufschub der Besteuerung des Einkommens bis zur Ausschüttung aus einem Rentenfonds auf verschiedene Weise zu Einsparungen führen. Stellen Sie sich zum Beispiel ein Ehepaar vor, dessen Bruttoeinkommen es knapp über die Schwelle zu einer höheren Steuerklasse treiben würde.
Im Jahr 2021 würde ein Ehepaar, das gemeinsam einen Antrag stellt, einen Anstieg des Steuersatzes von 24 % auf 32 % auf Einkünfte über 329.850 USD (ansteigend auf 340.100 USD im Jahr 2022) sehen. Da der Internal Revenue Service (IRS) Grenzsteuersätze verwendet,. würden die Einnahmen des Paares im Jahr 2021 zwischen 172.751 USD und 329.850 USD mit 24 % besteuert.
Angenommen, der Arbeitgeber jedes Ehepartners bietet einen 401(k) -Plan an und das Paar hat seine Beiträge für das Jahr ausgeschöpft. Die vom IRS festgelegte Beitragsgrenze begrenzt die jährlichen Beiträge zu 401(k)-Plänen im Jahr 2021 auf 19.500 USD (ansteigend auf 20.500 USD im Jahr 2022). Das Paar könnte also insgesamt 39.000 US-Dollar von seinem steuerpflichtigen Einkommen im Jahr 2021 kürzen, was die Gesamtzahl von 329.850 US-Dollar auf 290.850 US-Dollar senkt, bequem innerhalb der Steuerklasse von 24 %.
Wenn das Paar einen zusätzlichen Beitrag leisten musste und sie über 50 Jahre alt waren, dürfen sie vom IRS im Jahr 2021 (und 2022) jeweils einen Aufholbeitrag in Höhe von 6.500 USD leisten .
Nach der Pensionierung werden die Steuern, die das Paar auf Ausschüttungen zahlen wird, ihrem Einkommen nach dem Ruhestand entsprechen, das wahrscheinlich um einiges geringer sein wird als ihre kombinierten Gehälter. In dem Maße, in dem ihre Rentenausschüttungen unter der Schwelle für höhere Einkommensteuerklassen bleiben, profitieren sie von der Differenz zwischen den Grenzsteuersätzen, die sie in der Gegenwart gezahlt hätten, und etwaigen niedrigeren Grenzsteuersätzen, die sie in Zukunft zahlen.
Qualifizierende Investitionen vs. Roth IRAs
Zu den Anlagen, die sich für den steuerbegünstigten Status qualifizieren, gehören in der Regel Renten, Aktien, Anleihen, IRAs, registrierte Altersvorsorgepläne (RRSPs) und bestimmte Arten von Trusts. Traditionelle IRAs und Varianten, die auf Selbständige ausgerichtet sind, wie SEP- und SIMPLE IRA - Pläne, fallen alle unter die Kategorie der qualifizierten Investitionen.
Roth IRAs hingegen funktionieren etwas anders. Wenn Menschen Beiträge zu Roth IRAs leisten, verwenden sie Einkommen nach Steuern, was bedeutet, dass sie im Jahr des Beitrags keinen Steuerabzug erhalten. Wenn qualifizierte Investitionen Steuervorteile durch Aufschub der Steuerzahlung bieten, bieten Roth IRAs einen Steuervorteil, indem sie es den Beitragszahlern ermöglichen, im Austausch für qualifizierte Ausschüttungen eine Steuer auf ihre Investmentfonds zu zahlen. Unter einem Roth IRA vermeiden Ausschüttungen, die bestimmte Kriterien erfüllen, jede weitere Besteuerung, wodurch jegliche Besteuerung der Wertsteigerung von eingebrachten Mitteln entfällt.
Es ist wichtig zu beachten, dass Roth IRAs niedrigere Beitragsgrenzen haben als beitragsorientierte Pläne wie 401 (k) s. Roth und traditionelle IRAs haben beide jährliche Beitragsgrenzen von 6.000 USD für 2021 und 2022. Für Personen ab 50 Jahren können sie einen Nachholbeitrag von 1.000 USD hinterlegen.
Höhepunkte
Sie bieten einen Anreiz, Beiträge zu Konten wie IRAs zu leisten, um Steuern aufzuschieben, bis die Mittel im Ruhestand abgezogen werden.
Qualifizierte Anlagen werden mit Erträgen vor Steuern gekauft und erst dann besteuert, wenn der Anleger sie zurückzieht.
