Qualifizierte Rente

Was ist eine qualifizierte Rente?

Eine qualifizierte Rente ist ein Altersvorsorgeplan, der mit Dollar vor Steuern finanziert wird. Eine nicht qualifizierte Rente wird mit Dollar nach Steuern finanziert. Um es klarzustellen, die Terminologie stammt vom Internal Revenue Service (IRS).

Beiträge zu qualifizierten Renten werden vom Bruttoeinkommen eines Anlegers abgezogen und wachsen zusammen mit Investitionen steuerfrei. Beide unterliegen erst nach der Pensionierung den Bundessteuern, wenn Ausschüttungen vorgenommen werden. Beiträge zu einem nicht qualifizierten Plan werden mit Dollar nach Steuern geleistet.

Die qualifizierte Rente verstehen

Eine Einzahlung in eine qualifizierte Rente erfolgt ohne Einbehalt von Steuern. Das verringert effektiv das Einkommen des Steuerzahlers und die geschuldeten Steuern für dieses Jahr. Auf das Geld, das Jahr für Jahr auf dem qualifizierten Konto anfällt, werden keine Steuern geschuldet, solange keine Abhebungen vorgenommen werden.

Steuern sowohl auf den Beitrag des Anlegers als auch auf die aufgelaufenen Anlagegewinne werden geschuldet, nachdem der Anleger in den Ruhestand getreten ist und beginnt, eine Rente zu beziehen oder vom Konto abzuheben.

Während Ausschüttungen aus einer qualifizierten Rente als ordentliches Einkommen besteuert werden, unterliegen Ausschüttungen aus einer nicht qualifizierten Rente keiner Einkommenssteuer auf die Beiträge. Auf die Anlagegewinne, die im Allgemeinen einen kleineren Teil des Kontos ausmachen, können Steuern geschuldet werden.

Auf Gelder, die auf einem qualifizierten Konto anfallen, werden keine Steuern geschuldet, solange keine Abhebungen vorgenommen werden.

Was besser ist, darüber lässt sich streiten. Der nicht qualifizierte Plan bietet die Aussicht auf ein steuerfreies Einkommen nach der Pensionierung. Der qualifizierte Plan bietet jedoch sofortige Steuerersparnisse und einen geringeren Einfluss auf die Nettovergütung während der Arbeitsjahre der Person.

Arten qualifizierter Renten

Qualifizierte Renten werden oft von Arbeitgebern als Teil einer betrieblichen Altersvorsorge eingerichtet. Zu den Variationen gehören der leistungsorientierte Plan, der 401(k)- und 403(b)-Rentenplan und das individuelle Pensionskonto (IRA).

• Der leistungsorientierte Plan ist ein Sparvehikel, das das Unternehmen zu einer bestimmten Zahlung verpflichtet, sei es als Einmalbetrag oder in monatlichen Raten, basierend auf der Einkommenshistorie des Mitarbeiters.

• Ein 401(k) wird von einem gewinnorientierten Unternehmen eingerichtet, um seine Mitarbeiter zu belohnen. Der SECURE Act von 2019 erlaubt nun die Aufnahme von Renten in 401(k)-Pläne.

• Der 403(b) steht hauptsächlich Lehrern und einigen anderen öffentlichen Angestellten sowie Arbeitnehmern in steuerbefreiten Organisationen zur Verfügung.

• Der IRA ist der bekannte Sparplan, der einen Vorsteuerbeitrag bis zu einer jährlichen Grenze ermöglicht.

Eine Annuität kann qualifiziert werden, wenn sie bestimmte IRS-Kriterien erfüllt und ihren regulatorischen Richtlinien folgt. Im Allgemeinen ist eine Rente, die nicht zur Finanzierung eines steuerbegünstigten Altersvorsorgeplans verwendet wird, eine nicht qualifizierte Rente.

Andere IRS-Regeln zu Annuitäten

Nicht qualifizierte Renten, die nach dem 13. August 1982 erworben wurden, werden nach einem „Last-in-first-out“-Protokoll besteuert. Das bedeutet, dass die ersten Entnahmen des Anlegers von den aufgelaufenen Zinsen abgezogen werden, die als ordentliches Einkommen besteuert werden. Sobald diese Zinsen vollständig besteuert wurden, ist das verbleibende Kapital oder die Prämie steuerfrei. Alle Regeln für qualifizierte Renten werden in der IRS-Veröffentlichung 575: Pension and Annuity Income behandelt.

Höhepunkte

• Beiträge zu einer qualifizierten Rente sind in US-Dollar vor Steuern angegeben. (Steuern werden bis zur Entnahme nach der Pensionierung aufgeschoben.)

• Beiträge zu einer nicht qualifizierten Rente werden in US-Dollar nach Steuern angegeben, da Steuern auf die Beiträge bereits gezahlt wurden.

• „Qualifiziert“ und „nicht qualifiziert“ sind IRS-Begriffe. Ein qualifizierter Plan hat einen unmittelbaren Steuervorteil.