Kvalifisert livrente
Hva er en kvalifisert livrente?
En kvalifisert livrente er en pensjonsspareplan som er finansiert med dollar før skatt. En ikke-kvalifisert livrente er finansiert med dollar etter skatt. For å være tydelig kommer terminologien fra Internal Revenue Service (IRS).
Bidrag til kvalifiserte livrenter trekkes fra en investors bruttoinntekt og vokser sammen med investeringer skattefritt. Ingen av dem er underlagt føderale skatter før etter pensjonering når utdelinger gjøres. Bidrag til en ikke-kvalifisert plan gjøres med dollar etter skatt.
Forstå den kvalifiserte livrenten
Et innskudd til en kvalifisert livrente gjøres uten at skatt holdes tilbake. Det reduserer effektivt skattyterens inntekt og skyldig skatt for det året. Det skal ikke betales skatt på pengene som påløper på den kvalifiserte kontoen år etter år så lenge det ikke foretas uttak.
Skatter på både investors bidrag og investeringsgevinster som har påløpt vil bli skyldig etter at investoren trekker seg og begynner å ta en livrente eller ethvert uttak fra kontoen.
Mens utdelinger fra en kvalifisert livrente beskattes som alminnelig inntekt, er utdelinger fra en ikke-kvalifisert livrente skattepliktig på innskuddene. Skatt kan være skyldig på investeringsgevinsten, som vanligvis er en mindre del av kontoen.
Ingen skatt skyldes på penger som påløper på en kvalifisert konto så lenge det ikke foretas uttak.
Det er et spørsmål om debatt hva som er best. Den ikke-kvalifiserte planen gir utsikter til skattefri inntekt etter pensjonering. Den kvalifiserte planen tilbyr imidlertid umiddelbare skattebesparelser og et mindre treff på hjemtakslønn i løpet av personens arbeidsår.
Typer kvalifiserte livrenter
Kvalifiserte livrenter er ofte satt opp av arbeidsgivere som en del av en bedriftssponset pensjonsplan. Variasjoner inkluderer ytelsesplanen, pensjonsordningen 401(k) og 403(b) og den individuelle pensjonskontoen (IRA).
– Ytelsesordningen er et sparemiddel som forplikter selskapet til en bestemt utbetaling, enten i et engangsbeløp eller i månedlige avdrag, basert på den ansattes inntjeningshistorikk.
En 401(k) er satt opp av et profittselskap for å belønne sine ansatte. SECURE Act av 2019 lar nå livrenter inkluderes i 401(k)-planer.
403(b) er først og fremst tilgjengelig for lærere og noen andre offentlig ansatte samt arbeidere ved skattefrie organisasjoner.
IRA er den velkjente spareplanen som tillater et bidrag før skatt opp til en årlig grense.
En livrente kan kvalifiseres hvis den oppfyller visse IRS-kriterier og følger dens regulatoriske retningslinjer. Generelt er en livrente som ikke brukes til å finansiere en skattefordelt pensjonsordning en ikke-kvalifisert livrente.
Andre IRS-regler for livrenter
Ikke-kvalifiserte livrenter kjøpt etter 13. august 1982 beskattes etter en "sist-inn-først-ut"-protokoll. Dette betyr at de første uttakene som investoren foretar, tas fra påløpte renter, som skal beskattes som alminnelig inntekt. Når den renten er fullbeskattet, vil den gjenværende hovedstolen eller premien være fri for skatt. Alle reglene for kvalifiserte livrenter er dekket i IRS-publikasjon 575: Pensjons- og livrenteinntekt.
Høydepunkter
Bidrag til en kvalifisert livrente er i dollar før skatt. (Skatter utsettes til uttak er gjort etter pensjonering.)
Bidrag til en ikke-kvalifisert livrente er i dollar etter skatt fordi skatter på bidragene allerede er betalt.
– «Kvalifisert» og «ikke-kvalifisert» er IRS-begreper. En kvalifisert plan har en umiddelbar skattefordel.
