Anuiti Berkelayakan

Apakah Anuiti Berkelayakan?

Anuiti yang layak ialah pelan simpanan persaraan yang dibiayai dengan dolar sebelum cukai. Anuiti tidak layak dibiayai dengan dolar selepas cukai. Untuk menjadi jelas, istilah itu berasal daripada Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS).

Caruman kepada anuiti berkelayakan ditolak daripada pendapatan kasar pelabur dan, bersama-sama dengan pelaburan, berkembang tanpa cukai. Kedua-duanya tidak tertakluk kepada cukai persekutuan sehingga selepas bersara apabila pengagihan dibuat. Caruman kepada pelan tidak layak dibuat dengan dolar selepas cukai.

Memahami Anuiti Layak

Deposit ke dalam anuiti yang layak dibuat tanpa cukai ditahan. Itu secara berkesan mengurangkan pendapatan pembayar cukai, dan cukai yang terhutang, untuk tahun itu. Tiada cukai akan terhutang ke atas wang yang terakru dalam akaun yang layak tahun demi tahun selagi tiada pengeluaran dibuat.

Cukai ke atas kedua-dua sumbangan pelabur dan keuntungan pelaburan yang telah terakru akan terhutang selepas pelabur bersara dan mula mengambil anuiti atau sebarang pengeluaran daripada akaun.

Walaupun pengagihan daripada anuiti layak dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa, pengagihan daripada anuiti tidak layak tidak tertakluk kepada sebarang cukai pendapatan ke atas caruman. Cukai mungkin terhutang ke atas keuntungan pelaburan, yang biasanya merupakan bahagian yang lebih kecil daripada akaun.

Tiada cukai terhutang ke atas wang yang terakru dalam akaun yang layak selagi tiada pengeluaran dibuat.

Ini soal perdebatan mana yang lebih baik. Pelan tidak layak menawarkan prospek pendapatan bebas cukai selepas bersara. Walau bagaimanapun, pelan yang layak menawarkan penjimatan cukai segera dan kesan yang lebih kecil pada gaji bawa pulang semasa tahun bekerja orang itu.

Jenis Anuiti Berkelayakan

Anuiti yang layak selalunya disediakan oleh majikan sebagai sebahagian daripada pelan persaraan yang ditaja oleh syarikat. Variasi termasuk pelan manfaat yang ditentukan, pelan persaraan 401(k) dan 403(b), dan akaun persaraan individu (IRA).

• Pelan manfaat ditakrifkan ialah kenderaan simpanan yang menyerahkan syarikat kepada pembayaran tertentu, sama ada secara sekaligus atau secara ansuran bulanan, berdasarkan sejarah pendapatan pekerja.

• A 401(k) disediakan oleh syarikat untung untuk memberi ganjaran kepada pekerjanya. Akta SECURE 2019 kini membenarkan anuiti dimasukkan ke dalam pelan 401(k).

• 403(b) tersedia terutamanya kepada guru dan beberapa pekerja awam lain serta pekerja di organisasi yang dikecualikan cukai.

• IRA ialah pelan simpanan biasa yang membenarkan caruman sebelum cukai sehingga had tahunan.

Anuiti boleh layak jika ia memenuhi kriteria IRS tertentu dan mengikut garis panduan kawal selianya. Secara amnya, anuiti yang tidak digunakan untuk membiayai pelan persaraan berfaedah cukai ialah anuiti tidak layak.

Peraturan IRS Lain mengenai Anuiti

Anuiti tidak layak yang dibeli selepas 13 Ogos 1982, dikenakan cukai di bawah protokol "masuk dahulu keluar terakhir". Ini bermakna pengeluaran pertama yang dibuat oleh pelabur akan diambil daripada faedah terakru, yang akan dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa. Apabila faedah itu telah dikenakan cukai sepenuhnya, baki prinsipal atau premium akan bebas daripada cukai. Semua peraturan yang mengawal anuiti berkelayakan diliputi dalam IRS Publication 575: Pencen dan Pendapatan Anuiti.

Sorotan

• Caruman kepada anuiti yang layak adalah dalam dolar sebelum cukai. (Cukai ditangguhkan sehingga pengeluaran dibuat selepas bersara.)

• Caruman kepada anuiti tidak layak adalah dalam dolar selepas cukai kerana cukai ke atas caruman telah dibayar.

• "Layak" dan "tidak layak" ialah syarat IRS. Pelan yang layak mempunyai faedah cukai segera.