적격 연금

적격 연금이란 무엇입니까?

적격 연금은 세전 달러로 자금을 조달하는 퇴직 저축 계획입니다. 적격하지 않은 연금은 세후 달러로 자금을 조달합니다. 명확히 하자면, 이 용어는 국세청(IRS)에서 따온 것입니다.

적격 연금에 대한 기여금은 투자자의 총 수입에서 공제되며 투자와 함께 세금이 면제됩니다. 어느 쪽도 퇴직 후 배당금이 지급될 때까지 연방 세금이 부과되지 않습니다. 비적격 플랜에 대한 기부는 세후 달러로 이루어집니다.

적격 연금 이해하기

세금을 원천징수하지 않고 적격 연금에 예치합니다. 이는 해당 연도에 대한 납세자의 소득과 납부해야 할 세금을 효과적으로 줄입니다. 인출하지 않는 한 적격 계정에 매년 발생하는 돈에 대해서는 세금이 부과되지 않습니다.

투자자의 기여금과 발생한 투자 이익 모두에 대한 세금은 투자자가 은퇴하고 계정에서 연금 또는 인출을 시작한 후에 부과됩니다.

적격 연금의 분배금은 경상 소득으로 과세되는 반면, 비적격 연금의 분배금은 기여금에 대한 소득세의 대상이 아닙니다. 일반적으로 계정에서 더 적은 부분을 차지하는 투자 이익에 대해 세금이 부과될 수 있습니다.

인출하지 않는 한 적격 계정에 발생한 돈에 대해 세금이 부과되지 않습니다.

어느 것이 더 나은가는 논쟁의 여지가 있다. 비적격 플랜은 은퇴 후 면세 소득의 전망을 제공합니다. 그러나 적격 플랜은 근로 기간 동안 즉각적인 세금 절감과 집에 가져가는 급여에 대한 적은 타격을 제공합니다.

적격 연금 유형

적격 연금은 회사가 후원하는 퇴직 계획의 일부로 고용주가 설정하는 경우가 많습니다. 변형에는 확정 급여 제도, 401(k) 및 403(b) 퇴직 제도, 개인 퇴직 계좌(IRA)가 포함됩니다.

• 확정급여형은 사원의 소득이력을 기준으로 일시불 또는 월할부로 회사가 특정 금액을 지급하도록 약정하는 저축 수단입니다.

• 401(k)는 영리를 목적으로 하는 회사가 직원들에게 보상하기 위해 설립한 제도입니다. 2019년 보안법에 따라 연금이 401(k) 플랜에 포함될 수 있습니다.

• 403(b)는 주로 교사와 일부 기타 공무원 및 면세 기관의 근로자에게 제공됩니다.

• IRA는 연간 한도까지 세전 기여금을 허용하는 친숙한 저축 계획입니다.

특정 IRS 기준을 충족하고 규제 지침을 따르면 연금이 자격을 얻을 수 있습니다. 일반적으로 세제 혜택이 있는 퇴직 계획 자금으로 사용되지 않는 연금은 비적격 연금입니다.

연금에 대한 기타 IRS 규정

1982년 8월 13일 이후에 구입한 비적격 연금은 "후입 선출" 프로토콜에 따라 과세됩니다. 이는 투자자가 처음으로 인출한 금액이 미지급 이자에서 차감되어 경상 소득으로 과세됨을 의미합니다. 해당 이자가 완전히 과세되면 나머지 원금이나 보험료는 세금이 면제됩니다. 적격 연금에 적용되는 모든 규칙은 IRS 간행물 575: 연금 및 연금 소득에서 다룹니다.

하이라이트

• 적격 연금에 대한 기부금은 세전 달러입니다. (세금은 퇴직 후 출금할 때까지 연기합니다.)

• 비적격 연금에 대한 기부금은 기부금에 대한 세금이 이미 납부되었기 때문에 세후 달러로 표시됩니다.

• "적격" 및 "비적격"은 IRS 용어입니다. 적격 플랜은 즉각적인 세금 혜택이 있습니다.