Kvalificerede livrenter
Hvad er en kvalificeret livrente?
En kvalificeret livrente er en pensionsopsparing, der er finansieret med dollars før skat. En ikke-kvalificeret livrente finansieres med dollars efter skat. For at være klar, kommer terminologien fra Internal Revenue Service (IRS).
Bidrag til kvalificerede livrenter fratrækkes en investors bruttoindtjening og vokser sammen med investeringer skattefrit. Ingen af dem er underlagt føderale skatter før efter pensionering, når der foretages udlodninger. Bidrag til en ikke-kvalificeret plan er lavet med efter skat dollars.
ForstĂĄelse af den kvalificerede livrente
Et indskud til en kvalificeret livrente foretages uden tilbageholdelse af skat. Det reducerer reelt skatteyderens indkomst og skyldige skatter for det år. Der skal ikke betales skat af de penge, der påløber den kvalificerede konto år efter år, så længe der ikke foretages udbetalinger.
Skat af både investors bidrag og investeringsgevinster, der er påløbet, vil blive skyldig, efter at investor går på pension og begynder at tage en livrente eller en eventuel hævning fra kontoen.
Mens udlodninger fra en kvalificeret livrente beskattes som almindelig indkomst, pålægges udlodninger fra en ikke-kvalificeret livrente ingen indkomstskat af indbetalingerne. Skat kan være skyldig af investeringsgevinsten, som generelt er en mindre del af kontoen.
Der skal ikke betales skat af penge, der påløber en kvalificeret konto, så længe der ikke foretages udbetalinger.
Det er et spørgsmål om debat, hvad der er bedst. Den ikke-kvalificerede plan giver mulighed for skattefri indkomst efter pensionering. Den kvalificerede ordning byder dog på øjeblikkelige skattebesparelser og et mindre hit på hjemløn i den pågældendes arbejdsår.
Typer af kvalificerede livrenter
Kvalificerede livrenter oprettes ofte af arbejdsgivere som en del af en virksomhedssponsoreret pensionsordning. Variationer omfatter den ydelsesbaserede pensionsordning, 401(k) og 403(b) pensionsordningen og den individuelle pensionskonto (IRA).
Den ydelsesbaserede ordning er et opsparingsmiddel, der forpligter virksomheden til en bestemt betaling, hvad enten det sker i et engangsbeløb eller i månedlige rater, baseret på medarbejderens indtjeningshistorik.
En 401(k) er oprettet af en for-profit virksomhed for at belønne sine ansatte. SECURE Act af 2019 giver nu mulighed for at inkludere livrenter i 401(k)-planer.
403(b) er primært tilgængelig for lærere og nogle andre offentligt ansatte samt arbejdere i skattefritaget organisationer.
IRA er den velkendte opsparingsplan, der tillader et bidrag før skat op til en årlig grænse.
En livrente kan kvalificeres, hvis den opfylder visse IRS-kriterier og følger dens lovgivningsmæssige retningslinjer. Generelt er en livrente, der ikke bruges til at finansiere en skattemæssigt begunstiget pensionsordning, en ikke-kvalificeret livrente.
Andre IRS-regler om livrenter
Ikke-kvalificerede livrenter købt efter aug. 13, 1982, beskattes efter en "sidst-ind-først-ud"-protokol. Det betyder, at de første hævninger, som investor foretager, vil blive taget fra påløbne renter, som beskattes som almindelig indkomst. Når den rente er blevet fuldt beskattet, vil den resterende hovedstol eller præmie være fri for skat. Alle reglerne for kvalificerede livrenter er dækket af IRS Publication 575: Pension and Annuites Income.
##Højdepunkter
Bidrag til en kvalificeret livrente er i dollars før skat. (Skatter udskydes, indtil hævninger foretages efter pensionering.)
Bidrag til en ikke-kvalificeret livrente er i dollars efter skat, fordi skat af bidragene allerede er betalt.
"Kvalificeret" og "ikke-kvalificeret" er IRS-udtryk. En kvalificeret plan har en øjeblikkelig skattefordel.
