Квалифицированный аннуитет

Что такое квалифицированный аннуитет?

Квалифицированный аннуитет — это план пенсионных накоплений, который финансируется за счет долларов до вычета налогов. Неквалифицированный аннуитет финансируется за счет долларов после вычета налогов. Чтобы было ясно, терминология исходит от Службы внутренних доходов (IRS).

Взносы в квалифицированные аннуитеты вычитаются из валового дохода инвестора и, наряду с инвестициями, не облагаются налогом. Ни один из них не облагается федеральными налогами до выхода на пенсию, когда производятся распределения. Взносы в неквалифицированный план производятся долларами после уплаты налогов.

Понимание квалифицированного аннуитета

Депозит в квалифицированный аннуитет вносится без удержания налогов. Это эффективно снижает доход налогоплательщика и причитающиеся налоги за этот год. Никакие налоги не будут взиматься с денег, которые накапливаются на квалифицированном счете из года в год, до тех пор, пока не будут сняты средства.

Налоги как на вклад инвестора, так и на накопленный доход от инвестиций будут уплачиваться после того, как инвестор выйдет на пенсию и начнет получать аннуитет или любое снятие средств со счета.

В то время как выплаты из квалифицированного аннуитета облагаются налогом как обычный доход, распределения из неквалифицированного аннуитета не облагаются подоходным налогом на взносы. Налоги могут взиматься с доходов от инвестиций, которые обычно составляют меньшую часть счета.

Налоги, которые накапливаются на квалифицированном счете, не облагаются налогом до тех пор, пока не будут сняты средства.

Это спорный вопрос, что лучше. Неквалифицированный план предлагает перспективу не облагаемого налогом дохода после выхода на пенсию. Тем не менее, квалифицированный план предлагает немедленную экономию налогов и меньший удар по заработной плате в течение трудовых лет человека.

Типы квалифицированных аннуитетов

Квалифицированные аннуитеты часто устанавливаются работодателями как часть пенсионного плана, спонсируемого компанией. Варианты включают пенсионный план с установленными выплатами, пенсионный план 401 (k) и 403 (b) и индивидуальный пенсионный счет (IRA).

План с установленными выплатами представляет собой сберегательный инструмент, который обязывает компанию к определенному платежу, будь то единовременная сумма или ежемесячные платежи, на основе истории доходов сотрудника.
Форма 401(k) создается коммерческой компанией для вознаграждения своих сотрудников. Закон SECURE от 2019 года теперь позволяет включать аннуитеты в планы 401 (k).
Форма 403(b) доступна в первую очередь учителям и некоторым другим государственным служащим, а также работникам освобожденных от налогов организаций.
IRA — это известный сберегательный план, который позволяет вносить доналоговый взнос до годового лимита.

Аннуитет может быть квалифицирован, если он соответствует определенным критериям IRS и соответствует его нормативным требованиям. Как правило, аннуитет, который не используется для финансирования пенсионного плана с налоговыми льготами, является неквалифицированным аннуитетом.

Другие правила IRS в отношении аннуитетов

Неквалифицированные аннуитеты, приобретенные после 13 августа 1982 г., облагаются налогом в соответствии с протоколом «последним пришел — первым вышел». Это означает, что первые выводы средств, сделанные инвестором, будут производиться за счет начисленных процентов, которые будут облагаться налогом как обычный доход. Как только этот процент будет полностью обложен налогом, оставшаяся основная сумма или премия не будут облагаться налогами. Все правила, регулирующие квалифицированные аннуитеты, описаны в Публикации IRS 575: Pension and Annuity Income.

Особенности

Взносы в квалифицированный аннуитет в долларах до вычета налогов. (Налоги откладываются до снятия средств после выхода на пенсию.)
Взносы на неквалифицированный аннуитет указаны в долларах после вычета налогов, поскольку налоги на взносы уже уплачены.
«Квалифицированный» и «неквалифицированный» являются терминами IRS. Квалифицированный план имеет немедленную налоговую выгоду.