Rente qualifiée
Qu'est-ce qu'une rente qualifiée ?
Une rente qualifiée est un régime d'épargne-retraite qui est financé avec des dollars avant impôt. Une rente non admissible est financée avec des dollars après impôt. Pour être clair, la terminologie vient de l'Internal Revenue Service (IRS).
Les cotisations aux rentes admissibles sont déduites des revenus bruts d'un investisseur et, avec les investissements, croissent à l'abri de l'impôt. Ni l'un ni l'autre n'est assujetti à l'impôt fédéral avant la retraite, lorsque les distributions sont effectuées. Les cotisations à un régime non admissible sont faites avec des dollars après impôt.
Comprendre la rente qualifiée
Un dépôt dans une rente qualifiée est effectué sans retenue d'impôt. Cela réduit effectivement le revenu du contribuable et les impôts dus pour cette année-là. Aucun impôt ne sera dû sur l'argent qui s'accumule dans le compte qualifié année après année tant qu'aucun retrait n'est effectué.
Les impôts sur la contribution de l'investisseur et les gains de placement qui se sont accumulés seront dus après que l'investisseur aura pris sa retraite et commencé à prendre une rente ou tout retrait du compte.
Alors que les distributions d'une rente qualifiée sont imposées comme un revenu ordinaire, les distributions d'une rente non qualifiée ne sont soumises à aucun impôt sur les cotisations. Des impôts peuvent être dus sur les gains de placement, qui représentent généralement une plus petite partie du compte.
Aucun impôt n'est dû sur l'argent qui s'accumule dans un compte qualifié tant qu'aucun retrait n'est effectué.
C'est une question de débat qui est mieux. Le régime non admissible offre la perspective d'un revenu libre d'impôt après la retraite. Cependant, le plan qualifié offre des économies d'impôt immédiates et un moindre impact sur le salaire net pendant les années de travail de la personne.
Types de rentes qualifiées
Les rentes qualifiées sont souvent mises en place par les employeurs dans le cadre d'un régime de retraite parrainé par l'entreprise. Les variations incluent le régime à prestations définies, le régime de retraite 401(k) et 403(b) et le compte de retraite individuel (IRA).
Le régime à prestations définies est un véhicule d'épargne qui engage l'entreprise sur un versement précis, forfaitaire ou mensualisé, en fonction de l'historique de rémunération du salarié.
Un 401(k) est mis en place par une entreprise à but lucratif pour récompenser ses employés. La loi SECURE de 2019 permet désormais d'inclure les rentes dans les plans 401(k).
Le 403 (b) est disponible principalement pour les enseignants et certains autres employés publics ainsi que les travailleurs des organisations exonérées d'impôt.
L'IRA est le plan d'épargne familier qui permet une contribution avant impôt jusqu'à une limite annuelle.
Une rente peut être qualifiée si elle répond à certains critères de l'IRS et suit ses directives réglementaires. Généralement, une rente qui ne sert pas à financer un régime de retraite fiscalement avantageux est une rente non admissible.
Autres règles de l'IRS sur les rentes
Les rentes non admissibles achetées après le 13 août 1982 sont imposées selon un protocole « dernier entré, premier sorti ». Cela signifie que les premiers retraits effectués par l'investisseur seront prélevés sur les intérêts courus, qui seront imposés comme un revenu ordinaire. Une fois que cet intérêt a été entièrement imposé, le capital ou la prime restant sera exonéré d'impôts. Toutes les règles régissant les rentes qualifiées sont couvertes dans la publication IRS 575: Pension and Annuity Income.
Points forts
Les cotisations à une rente admissible sont en dollars avant impôt. (Les impôts sont reportés jusqu'à ce que les retraits soient effectués après la retraite.)
Les cotisations à une rente non admissible sont en dollars après impôt parce que les impôts sur les cotisations ont déjà été payés.
"Qualifié" et "non qualifié" sont des termes IRS. Un plan qualifié a un avantage fiscal immédiat.
