Viðurkennd lífeyri
Hvað er hæfur lífeyrir?
Hæfur lífeyrir er eftirlaunasparnaðaráætlun sem er fjármögnuð með dollurum fyrir skatta. Óhæfur lífeyrir er fjármagnaður með dölum eftir skatta. Til að vera á hreinu kemur hugtakið frá ríkisskattstjóra (IRS).
Framlög til hæfra lífeyrissjóða eru dregin frá brúttótekjum fjárfesta og ásamt fjárfestingum vaxa skattfrjálst. Hvorugt er háð alríkissköttum fyrr en eftir starfslok þegar úthlutun er gerð. Framlög til óhæfrar áætlunar eru lögð fram með dollara eftir skatta.
Skilningur á hæfum lífeyri
Innborgun á viðurkenndan lífeyri er lögð inn án þess að skattar séu teknir eftir. Það dregur í raun úr tekjum skattgreiðenda og skatta sem hann skuldar fyrir það ár. Engir skattar verða skuldaðir af þeim peningum sem safnast á hæfum reikningi ár eftir ár svo framarlega sem engar úttektir eru gerðar.
Skattar bæði af framlagi fjárfestisins og fjárfestingarhagnaði sem safnast hafa upp verða skuldaðir eftir að fjárfestir hættir störfum og byrjar að taka lífeyri eða hvers kyns úttekt af reikningnum.
Á meðan úthlutun frá hæfum lífeyri er skattlagður sem venjulegar tekjur ber úthlutun frá óhæfum lífeyri ekki tekjuskatt af framlögum. Heimilt er að skulda skatta af fjárfestingarhagnaðinum, sem almennt er minni hluti reikningsins.
Engir skattar eru skuldaðir af peningum sem safnast inn á viðurkenndan reikning svo framarlega sem engar úttektir eru gerðar.
Það er spurning um hvort sé betra. Óhæfa áætlunin býður upp á möguleika á skattfrjálsum tekjum eftir starfslok. Hins vegar býður hæfa áætlunin upp á tafarlausan skattasparnað og minna högg á heimtökulaun á starfsárum viðkomandi.
Tegundir viðurkenndra lífeyris
Viðurkennd lífeyri eru oft sett upp af vinnuveitendum sem hluti af eftirlaunaáætlun sem styrkt er af fyrirtækinu. Afbrigði fela í sér réttindatengda áætlunina, 401(k) og 403(b) eftirlaunaáætlunina og einstaklingsbundinn eftirlaunareikning (IRA).
Rekstrartengd kerfi er sparnaðarleið sem skuldbindur félagið til ákveðinnar greiðslu, hvort sem er í eingreiðslu eða í mánaðarlegum afborgunum, byggt á afkomusögu starfsmanns.
A 401(k) er sett upp af fyrirtæki í hagnaðarskyni til að umbuna starfsmönnum sínum. Öryggislögin frá 2019 leyfa nú að lífeyri séu innifalin í 401 (k) áætlunum.
403(b) er fyrst og fremst í boði fyrir kennara og suma aðra opinbera starfsmenn sem og starfsmenn hjá skattfrjálsum stofnunum.
IRA er kunnugleg sparnaðaráætlun sem leyfir framlag fyrir skatta að hámarki á ári.
Lífeyrir getur verið hæfur ef það uppfyllir tiltekin skilyrði IRS og fylgir reglugerðarleiðbeiningum. Almennt séð er lífeyrir sem ekki er notaður til að fjármagna skattalega hagstæð eftirlaunaáætlun óhæfur lífeyrir.
Aðrar reglur IRS um lífeyri
Óhæfir lífeyrir keyptir eftir ágúst. 13, 1982, eru skattlagðar samkvæmt bókun um „síðast inn-fyrst út“. Þetta þýðir að fyrstu úttektir sem fjárfestirinn gerir verða teknar af áföllnum vöxtum sem verða skattlagðar sem venjulegar tekjur. Þegar þessir vextir hafa verið skattlagðir að fullu verður eftirstandandi höfuðstóll eða iðgjald án skatta. Allar reglur sem gilda um hæfa lífeyri er fjallað um í IRS útgáfu 575: Lífeyris- og lífeyristekjur.
##Hápunktar
Framlög til hæfs lífeyris eru í dollurum fyrir skatta. (Sköttum er frestað þar til úttektir eru gerðar eftir starfslok.)
Framlög til óhæfs lífeyris eru í dollurum eftir skatta vegna þess að skattar af framlögum hafa þegar verið greiddir.
"Valhæfur" og "óhæfur" eru skilmálar IRS. Hæfð áætlun hefur strax skattaávinning.
