Renta kwalifikowana

Co to jest renta kwalifikowana?

Renta kwalifikowana to plan oszczędności emerytalnych finansowany z dolarów przed opodatkowaniem. Renta niekwalifikowana jest finansowana z dolarów po opodatkowaniu. Żeby było jasne, terminologia pochodzi z Internal Revenue Service (IRS).

Składki na kwalifikowane renty są odejmowane od zarobków brutto inwestora i wraz z inwestycjami rosną bez podatku. Żaden z nich nie podlega podatkom federalnym do czasu przejścia na emeryturę, kiedy dokonywane są wypłaty. Składki na niekwalifikowany plan są dokonywane w dolarach po opodatkowaniu.

Zrozumienie kwalifikowanej renty

Depozyt do kwalifikowanej renty jest dokonywany bez potrącania podatków. To skutecznie zmniejsza dochód podatnika i należne podatki za ten rok. Żadne podatki nie będą należne od pieniędzy zgromadzonych na kwalifikowanym koncie rok po roku, o ile nie zostaną dokonane żadne wypłaty.

Podatki zarówno od wkładu inwestora, jak i narosłych zysków z inwestycji będą należne po przejściu inwestora na emeryturę i rozpoczęciu pobierania renty lub jakiejkolwiek wypłaty z konta.

Podczas gdy wypłaty z kwalifikowanej renty są opodatkowane jak zwykły dochód, wypłaty z niekwalifikowanej renty nie podlegają żadnemu podatkowi dochodowemu od składek. Od zysków z inwestycji, które zazwyczaj stanowią mniejszą część rachunku, mogą być należne podatki.

Od pieniędzy zgromadzonych na kwalifikowanym koncie nie są należne żadne podatki, o ile nie są dokonywane wypłaty.

To kwestia debaty, która jest lepsza. Plan bez kwalifikacji oferuje perspektywę uzyskania dochodu wolnego od podatku po przejściu na emeryturę. Jednak kwalifikowany plan oferuje natychmiastowe oszczędności podatkowe i mniejsze uderzenie w płacę do domu podczas lat pracy danej osoby.

Rodzaje kwalifikowanych rent

Kwalifikowane renty są często ustanawiane przez pracodawców w ramach sponsorowanego przez firmę planu emerytalnego. Odmiany obejmują program określonych świadczeń, plan emerytalny 401(k) i 403(b) oraz indywidualne konto emerytalne (IRA).

• Program określonych świadczeń to pojazd oszczędnościowy, który zobowiązuje firmę do określonej płatności, czy to w formie jednorazowej, czy w miesięcznych ratach, na podstawie historii zarobków pracownika.

• A 401(k) jest tworzone przez firmę nastawioną na zysk, aby nagradzać swoich pracowników. Ustawa SECURE z 2019 r. pozwala teraz na włączenie rent do planów 401(k).

• 403(b) jest dostępny głównie dla nauczycieli i niektórych innych pracowników publicznych, a także pracowników organizacji zwolnionych z podatku.

• IRA to znany plan oszczędnościowy, który pozwala na wpłatę przed opodatkowaniem do rocznego limitu.

Renta może zostać zakwalifikowana, jeśli spełnia określone kryteria IRS i przestrzega jej wytycznych regulacyjnych. Ogólnie rzecz biorąc, renta, która nie jest wykorzystywana do finansowania programu emerytalnego z uprzywilejowanymi podatkami, jest rentą niekwalifikowaną.

Inne zasady IRS dotyczące rent

Niekwalifikowane renty zakupione po 13 sierpnia 1982 r. podlegają opodatkowaniu zgodnie z protokołem „ostatnie weszło-pierwsze wyszło”. Oznacza to, że pierwsze wypłaty dokonywane przez inwestora zostaną pobrane z naliczonych odsetek, które będą opodatkowane jak zwykły dochód. Gdy odsetki zostaną w pełni opodatkowane, pozostały kapitał lub premia będą wolne od podatków. Wszystkie zasady rządzące rentami kwalifikowanymi są zawarte w Publikacji IRS 575: Dochody z rent i rent.

Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Składki na kwalifikowaną rentę są w dolarach przed opodatkowaniem. (Podatki są odraczane do momentu dokonania wypłat po przejściu na emeryturę.)

• Składki do niekwalifikowanej renty są w dolarach po opodatkowaniu, ponieważ podatki od składek zostały już zapłacone.

• „Kwalifikowane” i „niekwalifikowane” to warunki IRS. Kwalifikowany plan zapewnia natychmiastową korzyść podatkową.