Rendita qualificata

Che cos'è una rendita qualificata?

Una rendita qualificata è un piano di risparmio pensionistico finanziato con dollari al lordo delle imposte. Una rendita non qualificata è finanziata con dollari al netto delle tasse. Per essere chiari, la terminologia viene dall'Internal Revenue Service (IRS).

I contributi alle rendite qualificate vengono detratti dai guadagni lordi di un investitore e, insieme agli investimenti, crescono esentasse. Nessuno dei due è soggetto alle tasse federali fino a dopo il pensionamento, quando vengono effettuate le distribuzioni. I contributi a un piano non qualificato vengono effettuati con dollari al netto delle tasse.

Capire la rendita qualificata

Un deposito in una rendita qualificata viene effettuato senza trattenuta delle tasse. Ciò riduce efficacemente il reddito del contribuente e le tasse dovute per quell'anno. Nessuna tassa sarà dovuta sul denaro che matura nel conto qualificato anno dopo anno fintanto che non vengono effettuati prelievi.

Le tasse sia sul contributo dell'investitore che sui guadagni di investimento maturati saranno dovute dopo che l'investitore va in pensione e inizia a percepire una rendita o qualsiasi prelievo dal conto.

Mentre le distribuzioni da una rendita qualificata sono tassate come reddito ordinario, le distribuzioni da una rendita non qualificata non sono soggette ad alcuna imposta sul reddito sui contributi. Le tasse possono essere dovute sui guadagni di investimento, che generalmente rappresentano una parte più piccola del conto.

Non sono dovute tasse sul denaro che matura in un conto qualificato fintanto che non vengono effettuati prelievi.

È una questione di dibattito che è meglio. Il piano non qualificato offre la prospettiva di un reddito esentasse dopo il pensionamento. Tuttavia, il piano qualificato offre risparmi fiscali immediati e un impatto minore sulla paga da portare a casa durante gli anni di lavoro della persona.

Tipi di rendite qualificate

Le rendite qualificate sono spesso stabilite dai datori di lavoro come parte di un piano pensionistico sponsorizzato dall'azienda. Le variazioni includono il piano a benefici definiti, il piano pensionistico 401 (k) e 403 (b) e il conto pensionistico individuale (IRA).

• Il piano a benefici definiti è un veicolo di risparmio che impegna l'azienda a un determinato pagamento, in un'unica soluzione o in rate mensili, sulla base della storia retributiva del dipendente.

• Un 401(k) è istituito da una società a scopo di lucro per premiare i propri dipendenti. Il SECURE Act del 2019 consente ora di includere le rendite nei piani 401 (k).

• Il 403 (b) è disponibile principalmente per gli insegnanti e alcuni altri dipendenti pubblici, nonché per i lavoratori di organizzazioni esenti da tasse.

• L'IRA è il familiare piano di risparmio che consente un contributo ante imposte fino a un limite annuo.

Una rendita può essere qualificata se soddisfa determinati criteri IRS e segue le sue linee guida normative. In genere, una rendita che non viene utilizzata per finanziare un piano pensionistico agevolato dalle tasse è una rendita non qualificata.

Altre regole IRS sulle rendite

Le rendite non qualificate acquistate dopo il 13 agosto 1982 sono tassate in base a un protocollo "last-in-first-out". Ciò significa che i primi prelievi effettuati dall'investitore saranno prelevati dagli interessi maturati, che saranno tassati come reddito ordinario. Una volta che gli interessi sono stati completamente tassati, il capitale o il premio rimanente sarà esente da tasse. Tutte le regole che regolano le rendite vitalizie qualificate sono trattate nella pubblicazione 575 dell'IRS: Pensione e reddito di rendita.

Mette in risalto

• I contributi a una rendita qualificata sono in dollari al lordo delle imposte. (Le tasse sono posticipate fino a quando non vengono effettuati prelievi dopo il pensionamento.)

• I contributi a una rendita non qualificata sono in dollari al netto delle tasse perché le tasse sui contributi sono già state pagate.

• "Qualificato" e "non qualificato" sono termini IRS. Un piano qualificato ha un vantaggio fiscale immediato.