योग्य वार्षिकी

एक योग्य वार्षिकी क्या है?

एक योग्य वार्षिकी एक सेवानिवृत्ति बचत योजना है जिसे पूर्व-कर डॉलर से वित्त पोषित किया जाता है। एक गैर-योग्य वार्षिकी को पोस्ट-टैक्स डॉलर के साथ वित्त पोषित किया जाता है। स्पष्ट होने के लिए, शब्दावली आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) से आती है।

योग्य वार्षिकी में योगदान एक निवेशक की सकल आय से काट लिया जाता है और निवेश के साथ-साथ कर-मुक्त हो जाता है। वितरण किए जाने पर सेवानिवृत्ति के बाद तक न तो संघीय करों के अधीन है। एक गैर-योग्य योजना में योगदान कर-पश्चात डॉलर के साथ किया जाता है।

योग्य वार्षिकी को समझना

एक योग्य वार्षिकी में जमा करों को रोके बिना किया जाता है। यह उस वर्ष के लिए करदाता की आय और बकाया करों को प्रभावी ढंग से कम करता है। जब तक कोई निकासी नहीं की जाती है, तब तक योग्य खाते में साल-दर-साल अर्जित होने वाले धन पर कोई कर देय नहीं होगा।

निवेशक के योगदान और अर्जित किए गए निवेश लाभ दोनों पर कर निवेशक के सेवानिवृत्त होने और खाते से वार्षिकी या कोई निकासी शुरू करने के बाद देय होगा।

जबकि एक योग्य वार्षिकी से वितरण पर सामान्य आय के रूप में कर लगाया जाता है, गैर-योग्य वार्षिकी से वितरण योगदान पर किसी भी आयकर के अधीन नहीं होता है। निवेश लाभ पर कर बकाया हो सकता है, जो आम तौर पर खाते का एक छोटा हिस्सा होता है।

जब तक कोई निकासी नहीं की जाती है, तब तक योग्य खाते में जमा होने वाले धन पर कोई कर नहीं लगता है।

यह बहस का विषय है जो बेहतर है। गैर-योग्य योजना सेवानिवृत्ति के बाद कर-मुक्त आय की संभावना प्रदान करती है। हालांकि, योग्य योजना तत्काल कर बचत और व्यक्ति के कामकाजी वर्षों के दौरान घर ले जाने के वेतन पर एक छोटी सी हिट प्रदान करती है।

योग्य वार्षिकी के प्रकार

कंपनी-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना के हिस्से के रूप में योग्य वार्षिकियां अक्सर नियोक्ताओं द्वारा स्थापित की जाती हैं। विविधताओं में परिभाषित लाभ योजना, 401 (के) और 403 (बी) सेवानिवृत्ति योजना, और व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (आईआरए) शामिल हैं।

• परिभाषित लाभ योजना एक बचत वाहन है जो कंपनी को एक विशिष्ट भुगतान के लिए प्रतिबद्ध करता है, चाहे एकमुश्त या मासिक किश्तों में, कर्मचारी की कमाई के इतिहास के आधार पर।

• एक 401 (के) एक लाभकारी कंपनी द्वारा अपने कर्मचारियों को पुरस्कृत करने के लिए स्थापित किया गया है। 2019 का सुरक्षित अधिनियम अब वार्षिकी को 401 (के) योजनाओं में शामिल करने की अनुमति देता है।

• 403 (बी) प्राथमिक रूप से शिक्षकों और कुछ अन्य सार्वजनिक कर्मचारियों के साथ-साथ कर-मुक्त संगठनों के कर्मचारियों के लिए उपलब्ध है।

• IRA एक परिचित बचत योजना है जो एक वार्षिक सीमा तक कर-पूर्व योगदान की अनुमति देती है।

एक वार्षिकी योग्य हो सकती है यदि वह कुछ आईआरएस मानदंडों को पूरा करती है और इसके नियामक दिशानिर्देशों का पालन करती है। आम तौर पर, एक वार्षिकी जिसका उपयोग कर-लाभकारी सेवानिवृत्ति योजना को निधि देने के लिए नहीं किया जाता है, एक गैर-योग्य वार्षिकी है।

वार्षिकी पर अन्य आईआरएस नियम

13 अगस्त 1982 के बाद खरीदे गए गैर-योग्य वार्षिकी पर "लास्ट-इन-फर्स्ट-आउट" प्रोटोकॉल के तहत कर लगाया जाता है। इसका मतलब है कि निवेशक द्वारा की गई पहली निकासी अर्जित ब्याज से ली जाएगी, जिस पर साधारण आय के रूप में कर लगाया जाएगा। एक बार उस ब्याज पर पूरी तरह से कर लग जाने के बाद, शेष मूलधन या प्रीमियम कर मुक्त हो जाएगा। योग्य वार्षिकी को नियंत्रित करने वाले सभी नियम आईआरएस प्रकाशन 575: पेंशन और वार्षिकी आय में शामिल हैं।

हाइलाइट्स

• योग्य वार्षिकी में योगदान कर-पूर्व डॉलर में होता है। (सेवानिवृत्ति के बाद निकासी किए जाने तक कर स्थगित कर दिए जाते हैं।)

• गैर-योग्य वार्षिकी में योगदान कर-पश्चात डॉलर में होता है क्योंकि योगदान पर करों का भुगतान पहले ही किया जा चुका होता है।

• "योग्य" और "अयोग्य" आईआरएस शब्द हैं। एक योग्य योजना का तत्काल कर लाभ होता है।