Hyväksytty annuiteetti

Mikä on hyväksytty annuiteetti?

Hyväksytty annuiteetti on eläkesäästösuunnitelma, joka rahoitetaan dollareilla ennen veroja. Ei-pätevä annuiteetti rahoitetaan verojen jälkeisillä dollareilla. Selvyyden vuoksi terminologia tulee Internal Revenue Servicestä (IRS).

Hyväksytyn annuiteettimaksut vähennetään sijoittajan bruttotuloista ja kasvavat sijoitusten ohella verovapaasti. Kumpaankaan ei sovelleta liittovaltion veroja ennen eläkkeelle jäämisen jälkeen, kun voitot maksetaan. Maksut pätemättömään suunnitelmaan tehdään verojen jälkeen.

Hyväksytyn annuiteetin ymmärtäminen

Talletus pätevään annuiteettiin tehdään ilman verojen pidätystä. Tämä vähentää tehokkaasti veronmaksajien tuloja ja verovelkoja kyseiseltä vuodelta. Hyväksytylle tilille vuodesta toiseen kertyneestä rahasta ei peritä veroja niin kauan kuin nostoja ei tehdä.

Verot sekä sijoittajan panoksesta että kertyneistä sijoitusvoitoista maksetaan sen jälkeen, kun sijoittaja jää eläkkeelle ja alkaa ottaa annuiteettia tai nostoja tililtä.

Vaikka määrätyn annuiteetin osinkoa verotetaan tavanomaisena tulona, ei-ehtoisen annuiteetin osinkoja ei kanneta maksuista tuloveroa. Sijoitusvoitoista voidaan joutua maksamaan veroja, jotka yleensä muodostavat pienemmän osan tilistä.

Hyväksytylle tilille kertyneestä rahasta ei peritä veroja niin kauan kuin nostoja ei tehdä.

Se on keskustelun asia, kumpi on parempi. Ei-pätevä järjestely tarjoaa mahdollisuuden verovapaaseen tuloon eläkkeelle jäämisen jälkeen. Hyväksytty suunnitelma tarjoaa kuitenkin välittömät verosäästöt ja pienemmän osuman kotiintulopalkkaan henkilön työvuosien aikana.

Hyväksytyt annuiteettityypit

Työnantajat perustavat usein päteviä annuiteetteja osana yrityksen tukemaa eläkesuunnitelmaa. Muutokset sisältävät etuuspohjaisen järjestelyn, 401(k) ja 403(b) eläkejärjestelyn sekä yksilöllisen eläketilin (IRA).

• Etuuspohjainen järjestely on säästöväline, joka sitoo yrityksen tiettyyn maksuun joko kertakorvauksena tai kuukausierissä työntekijän ansiohistorian perusteella.

• Voittoa tavoitteleva yritys perustaa 401(k):n palkitakseen työntekijöitään. Vuoden 2019 SECURE Act -laki sallii nyt annuiteettien sisällyttämisen 401(k)-suunnitelmiin.

• 403(b) on ensisijaisesti opettajien ja joidenkin muiden julkisten työntekijöiden sekä verovapaiden organisaatioiden työntekijöiden saatavilla.

• IRA on tuttu säästösuunnitelma, joka mahdollistaa maksun ennen veroja vuosirajaan asti.

Annuiteetti voidaan hyväksyä, jos se täyttää tietyt IRS-kriteerit ja noudattaa sen sääntelyohjeita. Yleensä annuiteetti, jota ei käytetä veroetuisen eläkesuunnitelman rahoittamiseen, on ei-pätevä annuiteetti.

Muut veronkorotuksia koskevat säännöt

Elokuun 13. 1982 jälkeen ostetut ei-hyväksytyt elinkorot verotetaan "last-in-first-out" -protokollan mukaisesti. Tämä tarkoittaa, että sijoittajan ensimmäiset nostot otetaan kertyneestä korosta, jota verotetaan tavallisena tulona. Kun korko on verotettu kokonaan, jäljellä oleva pääoma tai palkkio on veroton. Kaikki kelpuutettuja eläkkeitä koskevat säännöt käsitellään IRS:n julkaisussa 575: Eläke- ja annuiteettitulot.

Kohokohdat

• Maksut pätevään annuiteettiin ovat dollareissa ennen veroja. (Veroja lykätään siihen asti, kunnes nostot tehdään eläkkeelle jäämisen jälkeen.)

• Maksut ei-pätevään annuiteettiin ovat verojen jälkeisiä dollareita, koska vakuutusmaksuista on jo maksettu verot.

• "Hyväksytty" ja "ei-pätevä" ovat IRS-termejä. Hyväksytyllä suunnitelmalla on välitön veroetu.