Anualidad calificada
驴Qu茅 es una anualidad calificada?
Una anualidad calificada es un plan de ahorro para la jubilaci贸n que se financia con d贸lares antes de impuestos. Una anualidad no calificada se financia con d贸lares despu茅s de impuestos. Para ser claros, la terminolog铆a proviene del Servicio de Impuestos Internos (IRS).
Las contribuciones a anualidades calificadas se deducen de las ganancias brutas de un inversionista y, junto con las inversiones, crecen libres de impuestos. Ninguno est谩 sujeto a impuestos federales hasta despu茅s de la jubilaci贸n cuando se realizan las distribuciones. Las contribuciones a un plan no calificado se realizan con d贸lares despu茅s de impuestos.
Entendiendo la Anualidad Calificada
Se realiza un dep贸sito en una anualidad calificada sin retenci贸n de impuestos. Eso reduce efectivamente los ingresos del contribuyente y los impuestos adeudados para ese a帽o. No se adeudar谩n impuestos sobre el dinero que se acumule en la cuenta calificada a帽o tras a帽o, siempre y cuando no se realicen retiros.
Los impuestos sobre la contribuci贸n del inversionista y las ganancias de inversi贸n que se hayan acumulado se adeudar谩n despu茅s de que el inversionista se jubile y comience a recibir una anualidad o cualquier retiro de la cuenta.
Mientras que las distribuciones de una anualidad calificada se gravan como ingresos ordinarios, las distribuciones de una anualidad no calificada no est谩n sujetas a ning煤n impuesto sobre la renta sobre las contribuciones. Se pueden adeudar impuestos sobre las ganancias de la inversi贸n, que generalmente son una porci贸n m谩s peque帽a de la cuenta.
No se deben impuestos sobre el dinero que se acumule en una cuenta calificada siempre que no se realicen retiros.
Es un tema de debate cu谩l es mejor. El plan no calificado ofrece la perspectiva de ingresos libres de impuestos despu茅s de la jubilaci贸n. Sin embargo, el plan calificado ofrece ahorros impositivos inmediatos y un impacto menor en el salario neto durante los a帽os de trabajo de la persona.
Tipos de anualidades calificadas
Las anualidades calificadas a menudo son establecidas por los empleadores como parte de un plan de jubilaci贸n patrocinado por la empresa. Las variaciones incluyen el plan de beneficio definido, el plan de jubilaci贸n 401(k) y 403(b) y la cuenta de jubilaci贸n individual (IRA).
El plan de beneficios definidos es un veh铆culo de ahorro que compromete a la empresa a un pago espec铆fico, ya sea en un solo pago o en cuotas mensuales, con base en el historial de ingresos del empleado.
Una empresa con fines de lucro establece un 401(k) para recompensar a sus empleados. La Ley SECURE de 2019 ahora permite que las anualidades se incluyan en los planes 401(k).
El 403(b) est谩 disponible principalmente para maestros y algunos otros empleados p煤blicos, as铆 como para trabajadores de organizaciones exentas de impuestos.
La IRA es el plan de ahorro familiar que permite una aportaci贸n antes de impuestos hasta un l铆mite anual.
Una anualidad puede ser calificada si cumple con ciertos criterios del IRS y sigue sus pautas regulatorias. Generalmente, una anualidad que no se utiliza para financiar un plan de jubilaci贸n con ventajas impositivas es una anualidad no calificada.
Otras reglas del IRS sobre anualidades
Las anualidades no calificadas compradas despu茅s del 13 de agosto de 1982 est谩n gravadas bajo un protocolo de "煤ltimo en entrar, primero en salir". Esto significa que los primeros retiros que haga el inversionista se tomar谩n de los intereses devengados, los cuales tributar谩n como renta ordinaria. Una vez que ese inter茅s haya sido gravado en su totalidad, el principal restante o la prima estar谩n libres de impuestos. Todas las reglas que rigen las anualidades calificadas est谩n cubiertas en la Publicaci贸n 575 del IRS: Ingresos de pensiones y anualidades.
Reflejos
Las contribuciones a una anualidad calificada son en d贸lares antes de impuestos. (Los impuestos se posponen hasta que se realicen los retiros despu茅s de la jubilaci贸n).
Las contribuciones a una anualidad no calificada son en d贸lares despu茅s de impuestos porque ya se han pagado los impuestos sobre las contribuciones.
"Calificado" y "no calificado" son t茅rminos del IRS. Un plan calificado tiene un beneficio impositivo inmediato.
