معاش مؤهل
ما هو المعاش المؤهل؟
المعاش السنوي المؤهل هو خطة ادخار تقاعد يتم تمويلها بدولارات ما قبل الضريبة. يتم تمويل المعاش السنوي غير المؤهل بالدولار بعد الضريبة. لكي نكون واضحين ، تأتي المصطلحات من دائرة الإيرادات الداخلية (IRS).
يتم خصم المساهمات في المعاشات المؤهلة من إجمالي أرباح المستثمر وتنمو ، جنبًا إلى جنب مع الاستثمارات ، معفاة من الضرائب. لا يخضع أي منهما للضرائب الفيدرالية إلا بعد التقاعد عند إجراء التوزيعات. يتم تقديم المساهمات في خطة غير مؤهلة بالدولار بعد خصم الضرائب.
فهم المعاش المؤهل
يتم إجراء إيداع في المعاش السنوي المؤهل دون اقتطاع الضرائب. هذا يقلل بشكل فعال من دخل دافع الضرائب ، والضرائب المستحقة ، لتلك السنة. لن تكون هناك ضرائب مستحقة على الأموال المتراكمة في الحساب المؤهل عامًا بعد عام طالما لم يتم إجراء عمليات سحب.
الضرائب على كل من مساهمة المستثمر ومكاسب الاستثمار المتراكمة ستكون مستحقة بعد تقاعد المستثمر ويبدأ في أخذ قسط سنوي أو أي سحب من الحساب.
في حين أن التوزيعات من المعاش السنوي المؤهل تخضع للضريبة كدخل عادي ، فإن التوزيعات من المعاش السنوي غير المؤهل لا تخضع لأي ضريبة دخل على المساهمات. قد تكون الضرائب مستحقة على مكاسب الاستثمار ، والتي تكون بشكل عام جزءًا أصغر من الحساب.
لا توجد ضرائب مستحقة على الأموال المتراكمة في حساب مؤهل طالما لم يتم إجراء عمليات سحب.
إنها مسألة نقاش أيهما أفضل. تقدم الخطة غير المؤهلة احتمالية الحصول على دخل معفى من الضرائب بعد التقاعد. ومع ذلك ، فإن الخطة المؤهلة توفر وفورات ضريبية فورية وضربة أقل على الأجر الذي يتم تحصيله خلال سنوات عمل الشخص.
أنواع المعاشات المؤهلة
غالبًا ما يتم تعيين المعاشات المؤهلة من قبل أرباب العمل كجزء من خطة التقاعد التي ترعاها الشركة. تشمل التغييرات خطة المزايا المحددة وخطة 401 (ك) و 403 (ب) للتقاعد وحساب التقاعد الفردي (IRA).
خطة المزايا المحددة هي وسيلة ادخار تلزم الشركة بدفع محدد ، سواء كان ذلك بدفع دفعة واحدة أو على أقساط شهرية ، بناءً على سجل أرباح الموظف.
تم إنشاء 401 (ك) من قبل شركة هادفة للربح لمكافأة موظفيها. يسمح قانون الأمان لعام 2019 الآن بتضمين الأقساط السنوية في خطط 401 (ك).
403 (ب) متاح بشكل أساسي للمعلمين وبعض الموظفين العموميين الآخرين وكذلك العاملين في المنظمات المعفاة من الضرائب.
حساب IRA هو خطة الادخار المألوفة التي تسمح بمساهمة ما قبل الضريبة بحد أقصى سنوي.
يمكن أن يكون القسط السنوي مؤهلًا إذا كان يفي ببعض معايير مصلحة الضرائب ويتبع إرشاداتها التنظيمية. بشكل عام ، يعتبر المعاش السنوي الذي لا يتم استخدامه لتمويل خطة تقاعد ذات امتيازات ضريبية هو راتب سنوي غير مؤهل.
قواعد أخرى لمصلحة الضرائب على المعاشات
المعاشات غير المؤهلة التي تم شراؤها بعد 13 أغسطس 1982 ، تخضع للضريبة بموجب بروتوكول "الوارد أولاً يصرف أولاً". هذا يعني أن عمليات السحب الأولى التي يقوم بها المستثمر ستؤخذ من الفائدة المتراكمة ، والتي سيتم فرض ضرائب عليها كدخل عادي. بمجرد أن يتم فرض ضريبة على هذه الفائدة بالكامل ، سيكون المبلغ الأصلي أو قسط التأمين المتبقي خاليًا من الضرائب. يتم تغطية جميع القواعد التي تحكم المعاشات المؤهلة في منشور مصلحة الضرائب رقم 575: المعاشات التقاعدية والدخل السنوي.
يسلط الضوء
المساهمات في المعاش السنوي المؤهل تكون بالدولار السابق للضريبة. (يتم تأجيل الضرائب حتى يتم السحب بعد التقاعد).
المساهمات في المعاش السنوي غير المؤهل تكون بالدولار بعد الضريبة لأن الضرائب على الاشتراكات قد تم دفعها بالفعل.
"مؤهل" و "غير مؤهل" عبارة عن مصطلحات مصلحة الضرائب. الخطة المؤهلة لها فائدة ضريبية فورية.
