Anuidade Qualificada
O que é uma anuidade qualificada?
Uma anuidade qualificada é um plano de poupança para aposentadoria financiado com dólares antes dos impostos. Uma anuidade não qualificada é financiada com dólares pós-impostos. Para ser claro, a terminologia vem do Internal Revenue Service (IRS).
As contribuições para anuidades qualificadas são deduzidas dos ganhos brutos de um investidor e, juntamente com os investimentos, crescem isentas de impostos. Nenhum deles está sujeito a impostos federais até depois da aposentadoria, quando as distribuições são feitas. As contribuições para um plano não qualificado são feitas com dólares após impostos.
Entendendo a anuidade qualificada
Um depósito em uma anuidade qualificada é feito sem retenção de impostos. Isso reduz efetivamente a renda do contribuinte e os impostos devidos naquele ano. Nenhum imposto será devido sobre o dinheiro acumulado na conta qualificada ano após ano, desde que nenhum saque seja feito.
Os impostos sobre a contribuição do investidor e os ganhos de investimento acumulados serão devidos após o investidor se aposentar e começar a receber uma anuidade ou qualquer saque da conta.
Enquanto as distribuições de uma anuidade qualificada são tributadas como renda ordinária, as distribuições de uma anuidade não qualificada não estão sujeitas a nenhum imposto de renda sobre as contribuições. Os impostos podem ser devidos sobre os ganhos de investimento, que geralmente são uma parte menor da conta.
Nenhum imposto é devido sobre o dinheiro acumulado em uma conta qualificada, desde que não sejam feitos saques.
É uma questão de debate o que é melhor. O plano não qualificado oferece a perspectiva de rendimento livre de impostos após a aposentadoria. No entanto, o plano qualificado oferece economias fiscais imediatas e um impacto menor no salário lÃquido durante os anos de trabalho da pessoa.
Tipos de anuidades qualificadas
As anuidades qualificadas geralmente são estabelecidas pelos empregadores como parte de um plano de aposentadoria patrocinado pela empresa. As variações incluem o plano de benefÃcio definido, o plano de aposentadoria 401(k) e 403(b) e a conta de aposentadoria individual (IRA).
O plano de benefÃcio definido é um veÃculo de poupança que compromete a empresa a um pagamento especÃfico, seja em parcela única ou em parcelas mensais, com base no histórico de rendimentos do empregado.
Um 401(k) é criado por uma empresa com fins lucrativos para recompensar seus funcionários. O SECURE Act de 2019 agora permite que anuidades sejam incluÃdas nos planos 401(k).
O 403(b) está disponÃvel principalmente para professores e alguns outros funcionários públicos, bem como para trabalhadores de organizações isentas de impostos.
O IRA é o plano de poupança familiar que permite uma contribuição antes de impostos até um limite anual.
Uma anuidade pode ser qualificada se atender a determinados critérios do IRS e seguir suas diretrizes regulatórias. Geralmente, uma anuidade que não é usada para financiar um plano de aposentadoria com vantagem fiscal é uma anuidade não qualificada.
Outras regras do IRS sobre anuidades
Anuidades não qualificadas compradas após 13 de agosto de 1982 são tributadas sob um protocolo de "último a entrar, primeiro a sair". Isso significa que os primeiros saques feitos pelo investidor serão descontados dos juros acumulados, que serão tributados como renda ordinária. Uma vez que os juros tenham sido totalmente tributados, o principal ou prêmio restante estará livre de impostos. Todas as regras que regem as anuidades qualificadas são cobertas na Publicação 575 do IRS: Pension and Annuity Income.
Destaques
As contribuições para uma anuidade qualificada são em dólares antes de impostos. (Os impostos são adiados até que as retiradas sejam feitas após a aposentadoria.)
As contribuições para uma anuidade não qualificada são em dólares pós-impostos porque os impostos sobre as contribuições já foram pagos.
"Qualificado" e "não qualificado" são termos do IRS. Um plano qualificado tem um benefÃcio fiscal imediato.
