Nitelikli Gelir

Nitelikli Anüite Nedir?

Nitelikli bir yıllık gelir, vergi öncesi dolarlarla finanse edilen bir emeklilik tasarruf planıdır. Nitelikli olmayan bir yıllık gelir, vergi sonrası dolarlarla finanse edilir. Açık olmak gerekirse, terminoloji İç Gelir Servisi'nden (IRS) gelmektedir.

Nitelikli emeklilik maaşlarına yapılan katkılar, bir yatırımcının brüt kazancından düşülür ve yatırımlarla birlikte vergiden muaf büyür. Dağıtımlar yapıldığında emekli olana kadar hiçbiri federal vergilere tabi değildir. Niteliksiz bir plana yapılan katkılar, vergi sonrası dolarlarla yapılır.

Nitelikli Geliri Anlama

Nitelikli bir yıllık ödemeye depozito, vergi kesintisi yapılmadan yapılır. Bu, vergi mükellefinin gelirini ve o yıl için borçlu olunan vergileri etkin bir şekilde azaltır. Para çekme işlemi yapılmadığı sürece, nitelikli hesapta her yıl biriken paradan vergi alınmaz.

Hem yatırımcının katkısına hem de tahakkuk eden yatırım kazançlarına ilişkin vergiler, yatırımcı emekli olduktan ve yıllık ödeme almaya veya hesaptan çekilmeye başladıktan sonra borçlandırılacaktır.

Nitelikli bir yıllık gelirden yapılan dağıtımlar normal gelir olarak vergilendirilirken, nitelikli olmayan bir yıllık gelirden yapılan dağıtımlar, katkı payları üzerinden herhangi bir gelir vergisine tabi değildir. Genellikle hesabın daha küçük bir kısmını oluşturan yatırım kazançlarından vergi alınabilir.

Para çekme işlemi yapılmadığı sürece, nitelikli bir hesapta biriken paralardan vergi alınmaz.

Hangisinin daha iyi olduğu tartışma konusudur. Nitelikli olmayan plan, emeklilikten sonra vergiden muaf gelir beklentisi sunar. Bununla birlikte, nitelikli plan, kişinin çalışma yıllarında anında vergi tasarrufu ve eve dönüş ücretinde daha küçük bir isabet sunar.

Nitelikli Emeklilik Türleri

Nitelikli emeklilik maaşları genellikle işverenler tarafından şirket sponsorluğunda bir emeklilik planının parçası olarak kurulur. Varyasyonlar, tanımlanmış fayda planını, 401(k) ve 403(b) emeklilik planını ve bireysel emeklilik hesabını (IRA) içerir.

• Tanımlanmış fayda planı, şirkete, çalışanın kazanç geçmişine dayalı olarak toplu veya aylık taksitler halinde belirli bir ödeme yapmayı taahhüt eden bir tasarruf aracıdır.

• Bir 401(k), kar amacı gütmeyen bir şirket tarafından çalışanlarını ödüllendirmek için kurulur. 2019 GÜVENLİ Yasası artık yıllık ödemelerin 401(k) planlarına dahil edilmesine izin veriyor.

• 403(b), öncelikle öğretmenler ve diğer bazı kamu çalışanları ile vergiden muaf kuruluşlardaki işçiler için geçerlidir.

• IRA, yıllık bir sınıra kadar vergi öncesi katkıya izin veren tanıdık tasarruf planıdır.

Bir yıllık gelir, belirli IRS kriterlerini karşılaması ve düzenleyici yönergelerini izlemesi durumunda kalifiye olabilir. Genel olarak, vergi avantajlı bir emeklilik planını finanse etmek için kullanılmayan bir rant, nitelikli olmayan bir ranttır.

Yıllık Gelirlerle İlgili Diğer IRS Kuralları

13 Ağustos 1982'den sonra satın alınan nitelikli olmayan gelirler, "son giren ilk çıkar" protokolüne göre vergilendirilir. Bu, yatırımcı tarafından yapılan ilk para çekme işlemlerinin, olağan gelir olarak vergilendirilecek olan tahakkuk eden faizden alınacağı anlamına gelir. Bu faiz tamamen vergilendirildikten sonra, kalan anapara veya prim vergiden muaf olacaktır. Nitelikli yıllık gelirleri yöneten tüm kurallar IRS Yayını 575: Emeklilik ve Yıllık Gelir Gelirinde ele alınmaktadır.

Öne Çıkanlar

• Nitelikli bir yıllık gelire yapılan katkılar vergi öncesi dolar cinsindendir. (Vergiler emekli olduktan sonra çekim yapılana kadar ertelenir.)

• Nitelikli olmayan bir gelire yapılan katkılar, katkılar üzerindeki vergiler zaten ödenmiş olduğundan, vergi sonrası dolar cinsindendir.

• "Nitelikli" ve "niteliksiz" IRS terimleridir. Nitelikli bir planın anında vergi avantajı vardır.