合资格年金

什么是合格年金？

合格年金是一种由税前资金资助的退休储蓄计划。不合格的年金由税后美元资助。需要明确的是，该术语来自美国国税局 (IRS)。

对合格年金的供款从投资者的总收入中扣除，并且与投资一起免税增长。直到退休后进行分配时，两者都不需要缴纳联邦税。对不合格计划的供款是用税后美元支付的。

##了解合格年金

在不预扣税款的情况下向合格年金存款。这有效地减少了纳税人当年的收入和所欠税款。只要不提款，合格账户中年复一年积累的资金就不会欠税。

在投资者退休并开始领取年金或从账户中提取任何款项后，将对投资者的供款和已产生的投资收益征税。

虽然合格年金的分配按普通收入征税，但不合格年金的分配无需缴纳任何所得税。投资收益可能需要缴税，这通常是账户的一小部分。

只要不提款，合格账户中累积的资金就无需缴税。

这是一个争论的问题，哪个更好。不合格计划提供退休后免税收入的前景。但是，合格的计划可以立即节省税款，并且在个人工作期间对实得工资的影响较小。

合格年金通常由雇主设立，作为公司赞助的退休计划的一部分。变化包括固定福利计划、401(k) 和 403(b) 退休计划以及个人退休账户 (IRA)。

如果年金符合某些 IRS 标准并遵循其监管准则，则年金可以合格。一般来说，不用于资助税收优惠退休计划的年金是不合格的年金。

1982 年 8 月 13 日之后购买的不合格年金按照“后进先出”协议征税。这意味着投资者的第一笔提款将从应计利息中提取，该利息将作为普通收入征税。一旦该利息被全额征税，剩余的本金或溢价将免税。美国国税局第 575 号出版物：养老金和年金收入中涵盖了有关合格年金的所有规则。

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