適格年金

##適格年金とは何ですか？

適格年金は、税引前のドルで資金を供給される退職貯蓄プランです。非適格年金は税引き後のドルで賄われています。明確にするために、用語は内国歳入庁（IRS）から来ています。

適格年金への拠出は投資家の総収入から差し引かれ、投資とともに非課税になります。どちらも、分配が行われる引退後まで連邦税の対象にはなりません。非適格プランへの拠出は、税引き後のドルで行われます。

##適格年金を理解する

適格年金への預金は、税金を源泉徴収することなく行われます。これにより、その年の納税者の収入と未払いの税金が効果的に削減されます。引き出しが行われない限り、適格なアカウントで毎年発生するお金に税金はかかりません。

投資家の拠出金と発生した投資利益の両方に対する税金は、投資家が退職し、年金または口座からの引き出しを開始した後に支払う必要があります。

適格年金からの分配は経常利益として課税されますが、非適格年金からの分配は拠出金に対する所得税の対象にはなりません。投資利益に対して税金が課せられる場合がありますが、これは通常、アカウントのごく一部です。

引き出しが行われない限り、適格なアカウントで発生するお金に税金はかかりません。

どちらが良いかは議論の余地があります。非適格プランは、退職後の非課税所得の見通しを提供します。ただし、適格プランでは、即時の税金の節約と、その人の勤務期間中の持ち帰り給与への影響が少なくなります。

##適格年金の種類

適格年金は、多くの場合、会社が後援する退職金制度の一部として雇用主によって設定されます。バリエーションには、確定給付制度、401（k）および403（b）退職金制度、および個人年金口座（IRA）が含まれます。

-確定給付制度は、従業員の収入履歴に基づいて、一括払いか毎月の分割払いかにかかわらず、会社に特定の支払いを約束する貯蓄手段です。

-401（k）は、営利企業が従業員に報酬を与えるために設立したものです。 2019年のSECURE法により、年金を401（k）プランに含めることができるようになりました。

-403（b）は、主に教師やその他の公務員、および免税団体の労働者が利用できます。

-IRAは、年間限度額までの税引前拠出を可能にするおなじみの貯蓄プランです。

年金は、特定のIRS基準を満たし、規制ガイドラインに従っている場合に適格となる可能性があります。一般的に、税制優遇の退職金制度に資金を提供するために使用されない年金は、非適格年金です。

###年金に関するその他のIRS規則

1982年8月13日以降に購入された非適格年金は、「後入れ先出し」プロトコルに基づいて課税されます。これは、投資家によって行われた最初の引き出しが未収利息から取られ、経常利益として課税されることを意味します。その利子が完全に課税されると、残りの元本または保険料は非課税になります。適格年金を管理するすべての規則は、IRS Publication 575：年金および年金収入でカバーされています。

##ハイライト

-適格年金への拠出は税引前のドルです。 （税金は、引退後の引き出しが行われるまで延期されます。）

-非適格年金への拠出は、拠出に対する税金がすでに支払われているため、税引き後のドルで行われます。

-「適格」および「非適格」はIRSの用語です。適格なプランには、即時の税制上のメリットがあります。