Kvalificerade livräntor

Vad är en kvalificerad livränta?

En kvalificerad livränta är en pensionssparplan som finansieras med dollar före skatt. En icke-kvalificerad livränta finansieras med dollar efter skatt. För att vara tydlig kommer terminologin från Internal Revenue Service (IRS).

Bidrag till kvalificerade livräntor dras av från en investerares bruttovinst och växer tillsammans med investeringar skattefritt. Ingen av dem är föremål för federala skatter förrän efter pensionering när utdelningar görs. Bidrag till en icke-kvalificerad plan görs med dollar efter skatt.

Förstå den kvalificerade livräntan

En insättning till en kvalificerad livränta görs utan att skatter innehålls. Det minskar effektivt skattebetalarens inkomst och skatter som är skyldiga för det året. Inga skatter kommer att vara skyldiga på pengarna som uppstår på det kvalificerade kontot år efter år så länge inga uttag görs.

Skatter på både investerarens bidrag och investeringsvinster som har uppkommit kommer att vara skyldiga efter att investeraren går i pension och börjar ta en livränta eller något uttag från kontot.

Medan utdelningar från en kvalificerad livränta beskattas som vanlig inkomst, beskattas inte utdelningar från en icke-kvalificerad livränta någon inkomstskatt på bidragen. Skatter kan vara skyldiga på investeringsvinsterna, som i allmänhet är en mindre del av kontot.

Inga skatter är skyldiga på pengar som samlas på ett kvalificerat konto så länge inga uttag görs.

Det är en fråga om diskussion vad som är bättre. Den icke-kvalificerade planen erbjuder möjligheten till skattefri inkomst efter pensioneringen. Den kvalificerade planen erbjuder dock omedelbara skattebesparingar och en mindre träff på hemlön under personens arbetsår.

Typer av kvalificerade livräntor

Kvalificerade livräntor sätts ofta upp av arbetsgivare som en del av en företagssponsrad pensionsplan. Variationer inkluderar den förmånsbestämda planen, 401(k) och 403(b) pensionsplanen och det individuella pensionskontot (IRA).

• Den förmånsbestämda planen är ett sparmedel som förbinder företaget till en specifik betalning, antingen i ett engångsbelopp eller i månatliga avbetalningar, baserat på den anställdes intjäningshistorik.

• En 401(k) är inrättad av ett vinstdrivande företag för att belöna sina anställda. SECURE Act från 2019 tillåter nu att livräntor inkluderas i 401(k)-planer.

• 403(b) är i första hand tillgänglig för lärare och vissa andra offentligt anställda samt arbetare vid skattebefriade organisationer.

• IRA är den välbekanta sparplanen som tillåter ett bidrag före skatt upp till en årlig gräns.

En livränta kan kvalificeras om den uppfyller vissa IRS-kriterier och följer dess reglerande riktlinjer. I allmänhet är en livränta som inte används för att finansiera en skattefördelaktig pensionsplan en icke-kvalificerad livränta.

Andra IRS-regler om livränta

Icke-kvalificerade livräntor köpta efter augusti. 13, 1982, beskattas enligt ett "sist-in-först-ut"-protokoll. Det innebär att de första uttagen som investeraren gör kommer att tas från upplupen ränta, som kommer att beskattas som vanlig inkomst. När den räntan har beskattats fullt ut, kommer den återstående kapitalbeloppet eller premien att vara fri från skatt. Alla regler som styr kvalificerade livräntor täcks av IRS Publication 575: Pension and Annuity Income.

##Höjdpunkter

• Bidrag till en kvalificerad livränta är i dollar före skatt. (Skatter skjuts upp tills uttag görs efter pensionering.)

– Bidrag till en icke-kvalificerad livränta är i dollar efter skatt eftersom skatter på bidragen redan har betalats.

• "Kvalificerad" och "icke-kvalificerad" är IRS-termer. En kvalificerad plan har en omedelbar skatteförmån.