Supply-Chain-Finanzierung
Was ist Supply Chain Finance?
Supply Chain Finance (SCF) ist ein Begriff, der eine Reihe von technologiebasierten Lösungen beschreibt, die darauf abzielen, die Finanzierungskosten zu senken und die Geschäftseffizienz für Käufer und Verkäufer zu verbessern, die an einer Verkaufstransaktion beteiligt sind. SCF-Methoden funktionieren durch die Automatisierung von Transaktionen und die Verfolgung von Rechnungsgenehmigungs- und Abrechnungsprozessen von der Initiierung bis zum Abschluss. Unter diesem Paradigma erklären sich Einkäufer damit einverstanden, die Rechnungen ihrer Lieferanten zur Finanzierung durch eine Bank oder einen anderen externen Geldgeber – oft als „Faktoren“ bezeichnet – zu genehmigen. Und durch die Bereitstellung kurzfristiger Kredite, die das Betriebskapital optimieren und beiden Parteien Liquidität verschaffen, bietet SCF allen Teilnehmern deutliche Vorteile. Während Lieferanten einen schnelleren Zugriff auf geschuldete Gelder erhalten, haben Käufer mehr Zeit, ihre Salden zu begleichen. Auf beiden Seiten der Gleichung können die Parteien das verfügbare Geld für andere Projekte verwenden, um ihre jeweiligen Geschäfte reibungslos am Laufen zu halten.
So funktioniert Supply Chain Finance
Supply-Chain-Finanzierung funktioniert am besten, wenn der Käufer eine bessere Bonität als der Verkäufer hat und folglich Kapital von einer Bank oder einem anderen Finanzanbieter zu geringeren Kosten beziehen kann. Dieser Vorteil ermöglicht es Käufern, bessere Bedingungen mit dem Verkäufer auszuhandeln, wie z. B. verlängerte Zahlungspläne. In der Zwischenzeit kann der Verkäufer seine Produkte schneller entladen, um eine sofortige Zahlung von der zwischengeschalteten Finanzierungsstelle zu erhalten.
Supply Chain Finance, oft auch als „Supplier Finance“ oder „Reverse Factoring“ bezeichnet, fördert die Zusammenarbeit zwischen Käufern und Verkäufern. Dies wirkt philosophisch der Wettbewerbsdynamik entgegen, die typischerweise zwischen diesen beiden Parteien entsteht. Schließlich versuchen Käufer unter herkömmlichen Umständen, die Zahlung hinauszuzögern, während Verkäufer versuchen, so schnell wie möglich bezahlt zu werden.
Beispiel für Supply Chain Finance
Eine typische erweiterte Verbindlichkeitstransaktion funktioniert wie folgt: Nehmen wir an, der Käufer, Firma ABC, kauft Waren vom Verkäufer, Lieferant XYZ. Unter herkömmlichen Umständen versendet Lieferant XYZ die Waren und reicht dann eine Rechnung an Unternehmen ABC ein, das die Zahlung mit Standardkreditbedingungen von 30 Tagen genehmigt. Wenn der Lieferant XYZ jedoch dringend Bargeld benötigt, kann er eine sofortige Zahlung mit einem Rabatt von dem mit Unternehmen ABC verbundenen Finanzinstitut verlangen. Wenn dies gewährt wird, veranlasst dieses Finanzinstitut die Zahlung an den Lieferanten XYZ und verlängert im Gegenzug die Zahlungsfrist für das Unternehmen ABC um weitere 30 Tage für eine Gesamtkreditlaufzeit von 60 Tagen anstelle der vom Lieferanten vorgeschriebenen 30 Tage XYZ.
Supply Chain Finance wurde vor allem durch die zunehmende Globalisierung und Komplexität der Lieferkette, insbesondere in der Automobil- und Fertigungsindustrie, vorangetrieben.
Besondere Überlegungen
Laut dem Global Supply Chain Finance Forum, einem Konsortium von Branchenverbänden, hat sich SCF in letzter Zeit aufgrund der komplizierten Bilanzierung und Kapitalbehandlung im Zusammenhang mit dieser Praxis verlangsamt, hauptsächlich als Reaktion auf erhöhte Regulierungs- und Berichtsanforderungen.
Höhepunkte
Supply Chain Finance ist eine Reihe von technologiebasierten Geschäfts- und Finanzierungsprozessen, die die Kosten senken und die Effizienz für die an einer Transaktion beteiligten Parteien verbessern.
Lieferkettenfinanzierung bietet kurzfristige Kredite, die das Betriebskapital sowohl für Käufer als auch für Verkäufer optimieren.
Supply Chain Finance funktioniert am besten, wenn der Käufer eine bessere Bonität als der Verkäufer hat und somit kostengünstiger auf Kapital zugreifen kann.
