Financement de la chaîne d'approvisionnement
Qu'est-ce que le financement de la chaîne d'approvisionnement ?
Le financement de la chaîne d'approvisionnement (SCF) est un terme décrivant un ensemble de solutions technologiques qui visent à réduire les coûts de financement et à améliorer l'efficacité commerciale des acheteurs et des vendeurs liés dans une transaction de vente. Les méthodologies SCF fonctionnent en automatisant les transactions et en suivant les processus d'approbation et de règlement des factures, du début à la fin. Selon ce paradigme, les acheteurs acceptent d'approuver les factures de leurs fournisseurs pour un financement par une banque ou un autre financier extérieur - souvent appelés « facteurs ». Et en fournissant un crédit à court terme qui optimise le fonds de roulement et fournit des liquidités aux deux parties, SCF offre des avantages distincts à tous les participants. Tandis que les fournisseurs accèdent plus rapidement à l'argent qui leur est dû, les acheteurs disposent de plus de temps pour régler leurs soldes. De chaque côté de l'équation, les parties peuvent utiliser l'argent disponible pour d'autres projets afin de maintenir le bon fonctionnement de leurs opérations respectives.
Comment fonctionne le financement de la chaîne d'approvisionnement
Le financement de la chaîne d'approvisionnement fonctionne mieux lorsque l'acheteur a une meilleure cote de crédit que le vendeur et peut par conséquent obtenir des capitaux auprès d'une banque ou d'un autre fournisseur de services financiers à moindre coût. Cet avantage permet aux acheteurs de négocier de meilleures conditions avec le vendeur, telles que des délais de paiement prolongés. Pendant ce temps, le vendeur peut décharger ses produits plus rapidement, pour recevoir le paiement immédiat de l'organisme de financement intermédiaire.
Le financement de la chaîne d'approvisionnement, souvent appelé « financement des fournisseurs » ou « affacturage inversé », encourage la collaboration entre les acheteurs et les vendeurs. Cela contredit philosophiquement la dynamique concurrentielle qui survient généralement entre ces deux parties. Après tout, dans des circonstances traditionnelles, les acheteurs tentent de retarder le paiement, tandis que les vendeurs cherchent à être payés le plus tôt possible.
Exemple de financement de la chaîne d'approvisionnement
Une transaction de comptes créditeurs étendue typique fonctionne comme suit : Supposons que l'acheteur, la société ABC, achète des marchandises au vendeur, le fournisseur XYZ. Dans des circonstances traditionnelles, le fournisseur XYZ expédie les marchandises, puis soumet une facture à la société ABC, qui approuve le paiement selon des conditions de crédit standard de 30 jours. Mais si le fournisseur XYZ a un besoin urgent de liquidités, il peut demander un paiement immédiat, avec escompte, à l'institution financière affiliée à la société ABC. Si cela est accordé, cette institution financière émet le paiement au fournisseur XYZ et, à son tour, prolonge le délai de paiement pour la société ABC, pour 30 jours supplémentaires, pour une durée totale de crédit de 60 jours, au lieu des 30 jours mandatés par le fournisseur. XYZ.
Le financement de la chaîne d'approvisionnement a été principalement stimulé par la mondialisation et la complexité croissantes de la chaîne d'approvisionnement, en particulier dans les secteurs de l'automobile et de la fabrication.
Considérations particulières
Selon le Global Supply Chain Finance Forum, un consortium d'associations industrielles, le SCF a récemment ralenti en raison de la complexité du traitement comptable et du capital associé à cette pratique, principalement en réponse à l'augmentation des exigences réglementaires et de déclaration.
Points forts
Le financement de la chaîne d'approvisionnement est un ensemble de processus commerciaux et de financement basés sur la technologie qui réduisent les coûts et améliorent l'efficacité des parties impliquées dans une transaction.
Le financement de la chaîne d'approvisionnement fournit un crédit à court terme qui optimise le fonds de roulement pour les acheteurs et les vendeurs.
Le financement de la chaîne d'approvisionnement fonctionne mieux lorsque l'acheteur a une meilleure cote de crédit que le vendeur et peut ainsi accéder à des capitaux à moindre coût.
