Finansowanie łańcucha dostaw
Co to jest finansowanie łańcucha dostaw?
Finanse łańcucha dostaw (SCF) to termin opisujący zestaw rozwiązań opartych na technologii, które mają na celu obniżenie kosztów finansowania i poprawę efektywności biznesowej dla kupujących i sprzedających powiązanych w transakcję sprzedaży. Metodologie SCF działają poprzez automatyzację transakcji oraz śledzenie procesów zatwierdzania i rozliczania faktur, od momentu inicjacji do zakończenia. Zgodnie z tym paradygmatem nabywcy zgadzają się zatwierdzać faktury swoich dostawców do finansowania przez bank lub inny zewnętrzny podmiot finansujący – często określany jako „czynniki”. A zapewniając kredyt krótkoterminowy, który optymalizuje kapitał obrotowy i zapewnia płynność obu stronom, SCF oferuje wyraźne korzyści wszystkim uczestnikom. Podczas gdy dostawcy zyskują szybszy dostęp do należnych im pieniędzy, kupujący mają więcej czasu na spłatę salda. Po obu stronach równania strony mogą wykorzystać posiadaną gotówkę na inne projekty, aby zapewnić płynne działanie swoich operacji.
Jak działa finanse łańcucha dostaw
Finansowanie łańcucha dostaw działa najlepiej, gdy nabywca ma lepszą zdolność kredytową niż sprzedający i w konsekwencji może pozyskiwać kapitał z banku lub innego dostawcy usług finansowych po niższych kosztach. Ta zaleta pozwala kupującym negocjować lepsze warunki od sprzedającego, takie jak wydłużone harmonogramy płatności. Tymczasem sprzedawca może szybciej rozładować swoje produkty, aby otrzymać natychmiastową płatność od pośredniczącego organu finansującego.
Finansowanie łańcucha dostaw, często określane jako „finansowanie dostawców” lub „faktoring odwrotny”, zachęca do współpracy między kupującymi i sprzedającymi. Filozoficznie przeciwstawia się to dynamice rywalizacji, która zwykle pojawia się między tymi dwiema stronami. W końcu, w tradycyjnych okolicznościach, kupujący próbują opóźnić płatność, podczas gdy sprzedający starają się otrzymać zapłatę tak szybko, jak to możliwe.
Przykład finansowania łańcucha dostaw
Typowa transakcja z rozszerzonymi zobowiązaniami wygląda następująco: Załóżmy, że kupujący, firma ABC, kupuje towar od sprzedawcy, dostawcy XYZ. W tradycyjnych okolicznościach dostawca XYZ wysyła towary, a następnie przesyła fakturę do firmy ABC, która zatwierdza płatność na standardowych 30-dniowych warunkach kredytowych. Jeśli jednak Dostawca XYZ pilnie potrzebuje gotówki, może zażądać natychmiastowej płatności ze zniżką od instytucji finansowej powiązanej ze Spółką ABC. Jeśli zostanie to przyznane, ta instytucja finansowa dokonuje płatności na rzecz Dostawcy XYZ, a z kolei przedłuża termin płatności dla Spółki ABC o dodatkowe 30 dni, na łączny okres kredytowania wynoszący 60 dni, a nie 30 dni nakazane przez Dostawcę XYZ.
Finansowanie łańcucha dostaw było głównie napędzane przez rosnącą globalizację i złożoność łańcucha dostaw, zwłaszcza w branży motoryzacyjnej i produkcyjnej.
Uwagi specjalne
Według Global Supply Chain Finance Forum, konsorcjum stowarzyszeń branżowych, SCF ostatnio spowolnił z powodu skomplikowanej księgowości i traktowania kapitałowego związanego z tą praktyką, głównie w odpowiedzi na zwiększone wymagania regulacyjne i sprawozdawcze.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Finansowanie łańcucha dostaw to zestaw procesów biznesowych i finansowych opartych na technologii, które obniżają koszty i poprawiają wydajność stron zaangażowanych w transakcję.
Finansowanie łańcucha dostaw zapewnia krótkoterminowy kredyt, który optymalizuje kapitał obrotowy zarówno dla kupujących, jak i sprzedających.
Finansowanie łańcucha dostaw działa najlepiej, gdy kupujący ma lepszą zdolność kredytową niż sprzedający i dzięki temu może uzyskać dostęp do kapitału po niższych kosztach.
