Supply Chain Finance
Hvad er Supply Chain Finance?
Supply chain finance (SCF) er et udtryk, der beskriver et sæt teknologibaserede løsninger, der har til formål at sænke finansieringsomkostningerne og forbedre forretningseffektiviteten for købere og sælgere, der er forbundet i en salgstransaktion. SCF-metoder fungerer ved at automatisere transaktioner og spore fakturagodkendelse og afregningsprocesser, fra igangsættelse til afslutning. Under dette paradigme accepterer købere at godkende deres leverandørers fakturaer til finansiering af en bank eller anden ekstern finansmand - ofte omtalt som "faktorer". Og ved at give kortfristet kredit, der optimerer arbejdskapitalen og giver likviditet til begge parter, tilbyder SCF klare fordele til alle deltagere. Mens leverandører får hurtigere adgang til penge, de skylder, får købere mere tid til at betale deres saldi af. På begge sider af ligningen kan parterne bruge kontanter til andre projekter for at holde deres respektive operationer kørende.
Hvordan Supply Chain Finance fungerer
Supply chain finance fungerer bedst, når køberen har en bedre kreditvurdering end sælgeren og derfor kan hente kapital fra en bank eller anden finansiel udbyder til en lavere pris. Denne fordel lader købere forhandle bedre vilkår fra sælgeren, såsom udvidede betalingsplaner. I mellemtiden kan sælgeren losse sine produkter hurtigere for at modtage øjeblikkelig betaling fra det formidlende finansieringsorgan.
Forsyningskædefinansiering, ofte omtalt som "leverandørfinansiering" eller "omvendt factoring", tilskynder til samarbejde mellem købere og sælgere. Dette modvirker filosofisk den konkurrencedynamik, der typisk opstår mellem disse to parter. Under traditionelle omstændigheder forsøger købere trods alt at forsinke betalingen, mens sælgerne ser ud til at blive betalt så hurtigt som muligt.
Eksempel på Supply Chain Finance
En typisk udvidet gældstransaktion fungerer som følger: Lad os sige, at køberen, Company ABC, køber varer fra sælgeren, Leverandør XYZ. Under traditionelle omstændigheder sender Leverandør XYZ varerne og sender derefter en faktura til Company ABC, som godkender betalingen på standard kreditbetingelser på 30 dage. Men hvis leverandøren XYZ har hårdt brug for kontanter, kan den anmode om øjeblikkelig betaling, med rabat, fra selskabets ABC's tilknyttede pengeinstitut. Hvis dette tillades, udsteder det finansielle institut betaling til Leverandør XYZ og forlænger på sin side betalingsperioden for Firma ABC med yderligere 30 dage for en samlet kredittid på 60 dage i stedet for de 30 dage, som Leverandøren har bemyndiget XYZ.
Finansiering af forsyningskæden har primært været drevet af den stigende globalisering og kompleksitet af forsyningskæden, især i bilindustrien og fremstillingsindustrien.
Særlige overvejelser
Ifølge Global Supply Chain Finance Forum, et konsortium af brancheforeninger, har SCF for nylig bremset op på grund af den komplicerede regnskabs- og kapitalbehandling, der er forbundet med denne praksis, hovedsageligt som reaktion på øgede lovgivnings- og rapporteringskrav.
Højdepunkter
Supply chain finance er et sæt teknologibaserede forretnings- og finansieringsprocesser, der sænker omkostningerne og forbedrer effektiviteten for de parter, der er involveret i en transaktion.
Supply chain finance giver kortsigtet kredit, der optimerer arbejdskapitalen for både købere og sælgere.
Supply chain finance fungerer bedst, når køberen har en bedre kreditvurdering end sælgeren og dermed kan få adgang til kapital til en lavere pris.
