Conciliación de cuentas
驴Qu茅 es la conciliaci贸n de cuentas?
La conciliaci贸n de cuentas es el proceso de confirmar que dos registros separados de transacciones en una cuenta son iguales. Tanto las instituciones como los individuos realizan la conciliaci贸n de cuentas. A nivel institucional, los bancos y corredores deben revisar internamente las transacciones entre sus entradas del libro mayor y los registros de cuentas individuales.
La conciliaci贸n de cuentas puede ayudar a las organizaciones a identificar errores en la contabilidad que podr铆an indicar errores, errores de c谩lculo o fugas de efectivo. Gracias a la automatizaci贸n inform谩tica, este proceso es mucho m谩s r谩pido de lo que era antes.
Comprender la conciliaci贸n de cuentas
La conciliaci贸n de cuentas dentro de las instituciones y corporaciones financieras es una funci贸n regulatoria y de cumplimiento clave, y es un enfoque principal para los reguladores externos en sus auditor铆as de rutina de una empresa. Para instituciones m谩s grandes, a menudo se contratan terceros externos para realizar conciliaciones de cuentas.
Dependiendo de su revisi贸n de la empresa, los auditores emitir谩n una opini贸n sobre los estados financieros de una empresa. Los clientes de estas firmas tambi茅n deben mantener un registro preciso e informar las discrepancias de inmediato.
La Ley Sarbanes-Oxley de 2002 estableci贸 par谩metros para la conciliaci贸n de cuentas corporativas. Antes de Sarbanes-Oxley, las normas contables no ten铆an en cuenta la necesidad de aplicar las mejores pr谩cticas para la conciliaci贸n de cuentas. Ahora, las empresas est谩n sujetas a est谩ndares mucho m谩s altos para los controles internos y los procedimientos de auditor铆a.
Con la llegada de los sistemas inform谩ticos para registrar las transacciones y las posiciones de los clientes, la conciliaci贸n a menudo equivale a corregir peque帽as discrepancias de unos pocos d贸lares, o incluso centavos, entre una fuente y otra. Cuanto m谩s tiempo se descubra un error, m谩s dif铆cil ser谩 conciliar los dos registros.
La conciliaci贸n tambi茅n ocurre cuando un cliente de un banco o corredor confirma que sus registros personales coinciden con lo que se informa en los estados de cuenta peri贸dicos. A nivel individual, cuadrar una chequera es una forma de conciliaci贸n de cuentas. El t茅rmino tambi茅n puede referirse a equilibrar los libros y registros de una empresa con programas de software y entradas de datos, lo que proporciona un nivel de objetividad a la revisi贸n.
Las conciliaciones de cuentas permiten una gran cantidad de descubrimientos, desde reconocer pagos atrasados hasta no recibir un reembolso, cobrar de m谩s, posible robo o fraude, etc. La conciliaci贸n de cuentas es una pr谩ctica prudente que todas las personas y empresas deben realizar con regularidad.
Proceso de conciliaci贸n bancaria
A nivel organizacional, una conciliaci贸n bancaria se puede realizar siguiendo un proceso simplificado. En primer lugar, toda la informaci贸n contable necesaria debe recopilarse en el libro mayor. Luego, los extractos bancarios de la empresa se comparan con el libro mayor. Cualquier deducci贸n pendiente en el libro mayor de la empresa debe deducirse del saldo final en los extractos bancarios, y cualquier dep贸sito pendiente debe agregarse al saldo final.
Si la cuenta genera intereses, debe calcularse. Los cheques pendientes deben deducirse del efectivo que se muestra en los extractos bancarios, al igual que los errores bancarios, como d茅bitos o cr茅ditos inexactos, y los cargos por servicios bancarios . Finalmente, tanto los extractos bancarios de la empresa como el libro mayor deben mostrar el mismo saldo final.
Cualquier error que quede al final del proceso debe investigarse verificando que cada transacci贸n se registre en el libro mayor y que los dep贸sitos pendientes y los cheques pendientes se contabilicen correctamente en la conciliaci贸n.
Proceso de conciliaci贸n de cuentas individuales
Las personas pueden conciliar sus cuentas personales mediante un proceso similar. En lugar de un libro mayor, comparar铆an sus estados de cuenta bancarios u otros estados de cuentas financieras con un registro personal de d茅bitos y cr茅ditos, como un registro de chequera. Sin embargo, gracias al advenimiento de la banca en l铆nea y el declive de los cheques en papel, muchas personas ya no realizan la conciliaci贸n de la mayor铆a de sus cuentas financieras y dependen de sus bancos para mostrar el saldo final correcto en los portales de banca en l铆nea.
A煤n as铆, los bancos pueden cometer errores y son solo transaccionales. Para asegurarse de que los montos monetarios sean correctos y que los fondos correctos entren y salgan de una cuenta, la conciliaci贸n de cuentas puede proporcionar mucho descubrimiento.
Reflejos
La conciliaci贸n de cuentas para individuos puede ayudar a reconocer los pagos atrasados, no recibir un reembolso, recibir un sobrecargo o un posible robo o fraude.
Las instituciones y los individuos realizan la conciliaci贸n de cuentas al cuadrar las chequeras y asegurarse de que los registros coincidan con los estados de cuenta.
La conciliaci贸n de cuentas es el proceso de confirmar que dos registros separados de transacciones en una cuenta son iguales.
La conciliaci贸n de cuentas puede ayudar a las organizaciones a identificar errores en la contabilidad que podr铆an indicar errores, fraude, errores de c谩lculo o fuga de efectivo.
La conciliaci贸n de cuentas en bancos y corporaciones es una funci贸n regulatoria y de cumplimiento. La Ley Sarbanes-Oxley de 2002 estableci贸 par谩metros para la conciliaci贸n de cuentas corporativas.
