Investor's wiki

odzyskiwanie konta

odzyskiwanie konta

Co to jest uzgadnianie kont?

Uzgadnianie konta to proces potwierdzania, 偶e dwa oddzielne rekordy transakcji na koncie s膮 r贸wne. Zar贸wno instytucje, jak i osoby fizyczne dokonuj膮 uzgadniania kont. Na poziomie instytucjonalnym banki i brokerzy musz膮 wewn臋trznie dokonywa膰 przegl膮du transakcji mi臋dzy zapisami ksi臋gi g艂贸wnej a zapisami na kontach indywidualnych.

Uzgadnianie kont mo偶e pom贸c organizacjom w zlokalizowaniu b艂臋d贸w w ksi臋gowo艣ci, kt贸re mog膮 wskazywa膰 na b艂臋dy, b艂臋dne obliczenia lub wyciek 艣rodk贸w pieni臋偶nych. Dzi臋ki automatyzacji komputerowej proces ten jest znacznie szybszy ni偶 kiedy艣.

Zrozumienie uzgadniania kont

Uzgadnianie rachunk贸w w instytucjach finansowych i korporacjach jest kluczow膮 funkcj膮 regulacyjn膮 i zgodno艣ci膮, a tak偶e g艂贸wnym celem zewn臋trznych organ贸w regulacyjnych podczas rutynowych audyt贸w firmy. W przypadku wi臋kszych instytucji przeprowadzanie uzgadniania kont cz臋sto zawiera umowy z zewn臋trznymi stronami trzecimi.

W zale偶no艣ci od dokonanego przez siebie przegl膮du firmy audytorzy wydadz膮 opini臋 o sprawozdaniach finansowych firmy. Klienci tych firm powinni r贸wnie偶 prowadzi膰 dok艂adny rejestr i niezw艂ocznie zg艂asza膰 rozbie偶no艣ci.

Ustawa Sarbanesa-Oxleya z 2002 r. ustanowi艂a parametry uzgadniania rachunk贸w korporacyjnych. Przed Sarbanes-Oxley, standardy rachunkowo艣ci nie uwzgl臋dnia艂y potrzeby stosowania najlepszych praktyk w zakresie uzgadniania rachunk贸w. Obecnie firmy musz膮 spe艂nia膰 znacznie wy偶sze standardy kontroli wewn臋trznej i procedur audytu.

Wraz z pojawieniem si臋 system贸w komputerowych do rejestrowania transakcji i pozycji klient贸w, uzgadnianie cz臋sto sprowadza si臋 do naprawienia niewielkich rozbie偶no艣ci rz臋du kilku dolar贸w, a nawet groszy, mi臋dzy jednym a drugim 藕r贸d艂em. Im d艂u偶ej b艂膮d zostanie wykryty, tym trudniej b臋dzie pogodzi膰 oba rekordy.

Uzgodnienie nast臋puje r贸wnie偶 wtedy, gdy klient banku lub brokera potwierdza, 偶e jego dane osobowe s膮 zgodne z raportami okresowymi. Na poziomie indywidualnym bilansowanie ksi膮偶eczki czekowej jest form膮 uzgadniania kont. Termin ten mo偶e r贸wnie偶 odnosi膰 si臋 do r贸wnowa偶enia ksi膮g i rejestr贸w firmy za pomoc膮 program贸w komputerowych i wpis贸w danych, co zapewnia pewien poziom obiektywizmu recenzji.

Uzgadnianie rachunk贸w pozwala na ogromn膮 ilo艣膰 odkry膰, od rozpoznania nieodebranych p艂atno艣ci po nieotrzymanie zwrotu pieni臋dzy, prze艂adowanie, mo偶liw膮 kradzie偶 lub oszustwo i tak dalej. Uzgadnianie kont to rozwa偶na praktyka, kt贸r膮 wszystkie osoby i firmy powinny wykonywa膰 regularnie.

Proces uzgadniania bankowego

Na poziomie organizacyjnym rozliczenie bankowe mo偶na przeprowadzi膰, wykonuj膮c uproszczony proces. Po pierwsze, wszystkie niezb臋dne informacje ksi臋gowe powinny by膰 gromadzone w ksi臋dze g艂贸wnej. Nast臋pnie wyci膮gi bankowe firmy s膮 por贸wnywane z ksi臋g膮 g艂贸wn膮. Wszelkie oczekuj膮ce potr膮cenia w ksi臋dze firmy nale偶y odj膮膰 od salda ko艅cowego na wyci膮gach bankowych, a wszelkie oczekuj膮ce depozyty nale偶y doda膰 do salda ko艅cowego.

Je艣li konto jest oprocentowane, nale偶y je obliczy膰. Zaleg艂e czeki nale偶y odlicza膰 od got贸wki wykazanej na wyci膮gu bankowym, podobnie jak b艂臋dy bankowe, takie jak niedok艂adne obci膮偶enia lub kredyty oraz op艂aty za us艂ugi bankowe. Wreszcie, zar贸wno wyci膮gi bankowe firmy, jak i ksi臋ga g艂贸wna powinny wykazywa膰 to samo saldo ko艅cowe.

Wszelkie b艂臋dy, kt贸re pozostaj膮 na ko艅cu procesu, nale偶y zbada膰, sprawdzaj膮c, czy ka偶da transakcja jest ksi臋gowana w ksi臋dze g艂贸wnej oraz czy oczekuj膮ce depozyty i zaleg艂e czeki s膮 prawid艂owo rozliczane w uzgodnieniu.

Proces uzgadniania konta indywidualnego

Osoby fizyczne mog膮 uzgadnia膰 swoje konta osobiste, korzystaj膮c z podobnego procesu. Zamiast ksi臋gi g艂贸wnej por贸wnywaliby swoje wyci膮gi bankowe lub inne wyci膮gi z rachunk贸w finansowych z osobistym zapisem debet贸w i kredyt贸w, takim jak rejestr ksi膮偶eczek czekowych. Jednak dzi臋ki pojawieniu si臋 bankowo艣ci internetowej i zanikowi czek贸w papierowych wiele os贸b nie przeprowadza ju偶 uzgadniania rachunk贸w dla wi臋kszo艣ci swoich rachunk贸w finansowych i polega na tym, 偶e ich banki wykazuj膮 prawid艂owe saldo ko艅cowe w portalach bankowo艣ci internetowej.

Mimo to banki mog膮 pope艂nia膰 b艂臋dy i s膮 tylko transakcyjne. Aby upewni膰 si臋, 偶e kwoty pieni臋偶ne s膮 prawid艂owe, a odpowiednie 艣rodki wp艂ywaj膮 na konto iz niego wyp艂ywaj膮, uzgadnianie konta mo偶e dostarczy膰 wielu odkry膰.

##Przegl膮d najwa偶niejszych wydarze艅

  • Uzgadnianie konta dla os贸b fizycznych mo偶e pom贸c w rozpoznaniu nieodebranych p艂atno艣ci, nieotrzymania zwrotu, prze艂adowania lub mo偶liwej kradzie偶y lub oszustwa.

  • Instytucje i osoby fizyczne dokonuj膮 uzgadniania rachunk贸w poprzez bilansowanie ksi膮偶eczek czekowych i upewnianie si臋, 偶e zapisy s膮 zgodne z wyci膮gami.

  • Uzgadnianie konta to proces potwierdzania, 偶e dwa oddzielne rekordy transakcji na koncie s膮 r贸wne.

  • Uzgadnianie kont mo偶e pom贸c organizacjom wskaza膰 b艂臋dy w ksi臋gowo艣ci, kt贸re mog膮 wskazywa膰 na b艂臋dy, oszustwa, b艂臋dne obliczenia lub wyciek 艣rodk贸w pieni臋偶nych

  • Uzgadnianie rachunk贸w w bankach i korporacjach jest funkcj膮 regulacyjn膮 i zgodno艣ci. Ustawa Sarbanesa-Oxleya z 2002 r. ustanowi艂a parametry uzgadniania rachunk贸w korporacyjnych.