Riconciliazione dei conti
Che cos'è la riconciliazione dell'account?
La riconciliazione del conto è il processo per confermare che due record separati di transazioni in un conto sono uguali. Sia le istituzioni che gli individui eseguono la riconciliazione dei conti. A livello istituzionale, le banche e gli intermediari devono rivedere internamente le transazioni tra le loro scritture di contabilità generale e le registrazioni dei conti individuali.
La riconciliazione degli account può aiutare le organizzazioni a individuare gli errori contabili che potrebbero indicare errori, calcoli errati o perdite di denaro. Grazie all'automazione del computer, questo processo è molto più veloce di una volta.
Capire la riconciliazione dell'account
La riconciliazione dei conti all'interno delle istituzioni finanziarie e delle società è una funzione fondamentale di regolamentazione e conformità ed è un obiettivo primario per le autorità di regolamentazione esterne nei loro controlli di routine di un'azienda. Per le istituzioni più grandi, le terze parti sono spesso incaricate di condurre riconciliazioni di conti.
A seconda della revisione dell'azienda, i revisori dei conti emetteranno un parere sul bilancio di una società . I clienti di queste aziende dovrebbero inoltre tenere un registro accurato e segnalare tempestivamente le discrepanze.
Il Sarbanes-Oxley Act del 2002 ha stabilito parametri per la riconciliazione dei conti aziendali. Prima di Sarbanes-Oxley, i principi contabili non tenevano conto della necessità di applicare le migliori pratiche alla riconciliazione dei conti. Ora, le aziende sono tenute a standard molto più elevati per i controlli interni e le procedure di audit.
Con l'avvento dei sistemi informatici per la registrazione delle transazioni e delle posizioni dei clienti, la riconciliazione spesso equivale a correggere piccole discrepanze di pochi dollari, o addirittura pochi centesimi, tra una fonte e l'altra. Più a lungo viene scoperto un errore, più difficile sarà riconciliare i due record.
La riconciliazione si verifica anche quando un cliente di una banca o di un intermediario conferma che i propri dati personali corrispondono a quanto riportato negli estratti conto periodici. A livello individuale, bilanciare un libretto degli assegni è una forma di riconciliazione dei conti. Il termine può anche riferirsi al bilanciamento dei libri contabili e dei registri di un'azienda con i programmi software e le voci di dati, il che fornisce un livello di obiettività alla revisione.
Le riconciliazioni di account consentono un'enorme quantità di scoperte, dal riconoscimento dei mancati pagamenti alla mancata ricezione di un rimborso, al sovraccarico, a possibili furti o frodi e così via. La riconciliazione dei conti è una pratica prudente che tutti gli individui e le aziende dovrebbero eseguire regolarmente.
Processo di riconciliazione bancaria
A livello organizzativo, una riconciliazione bancaria può essere effettuata seguendo un processo semplificato. In primo luogo, tutte le informazioni contabili necessarie dovrebbero essere raccolte nella contabilità generale. Quindi, gli estratti conto della società vengono confrontati con la contabilità generale. Eventuali detrazioni in sospeso nel libro mastro della società dovrebbero essere detratte dal saldo finale negli estratti conto bancari e eventuali depositi in sospeso dovrebbero essere aggiunti al saldo finale.
Se il conto produce interessi, dovrebbe essere calcolato. Gli assegni in sospeso devono essere detratti dal contante indicato negli estratti conto, così come gli errori bancari, come addebiti o accrediti imprecisi e le commissioni dei servizi bancari . Infine, sia l'estratto conto della società che la contabilità generale dovrebbero presentare lo stesso saldo finale.
Eventuali errori che permangono alla fine del processo devono essere indagati verificando che ogni transazione sia registrata nella contabilità generale e che i depositi pendenti e gli assegni in sospeso siano contabilizzati correttamente nella riconciliazione.
Processo di riconciliazione dell'account individuale
Gli individui possono riconciliare i propri account personali utilizzando un processo simile. Invece di una contabilità generale, confronterebbero i loro estratti conto bancari o altri estratti conto finanziari con un record personale di debiti e crediti, come un registro di un libretto degli assegni. Tuttavia, grazie all'avvento dell'online banking e al declino degli assegni cartacei, molte persone non eseguono più la riconciliazione dei conti per la maggior parte dei loro conti finanziari e dipendono dalle loro banche per mostrare il saldo finale corretto nei portali di online banking.
Tuttavia, le banche possono commettere errori e sono solo transazionali. Per assicurarsi che gli importi monetari siano corretti e che i fondi giusti fluiscano in entrata e in uscita da un conto, la riconciliazione dei conti può fornire molte scoperte.
Mette in risalto
La riconciliazione dell'account per le persone può aiutare a riconoscere i pagamenti mancati, la mancata ricezione di un rimborso, il sovraccarico o il possibile furto o frode.
Le istituzioni e gli individui eseguono la riconciliazione dei conti nel bilanciamento dei libretti degli assegni e assicurandosi che i registri corrispondano alle dichiarazioni.
La riconciliazione del conto è il processo per confermare che due record separati di transazioni in un conto sono uguali.
La riconciliazione dell'account può aiutare le organizzazioni a individuare gli errori contabili che potrebbero indicare errori, frodi, calcoli errati o perdite di denaro
La riconciliazione dei conti nelle banche e nelle società è una funzione di regolamentazione e conformità . Il Sarbanes-Oxley Act del 2002 ha stabilito parametri per la riconciliazione dei conti aziendali.
