Recuperação de conta
O que é reconciliação de contas?
A reconciliação de conta é o processo de confirmação de que dois registros separados de transações em uma conta são iguais. Tanto as instituições quanto os indivíduos realizam a reconciliação de contas. No nível institucional, bancos e corretoras devem revisar internamente as transações entre seus lançamentos no razão geral e registros de contas individuais.
A reconciliação de contas pode ajudar as organizações a identificar erros na contabilidade que podem indicar erros, erros de cálculo ou perda de dinheiro. Graças à automação do computador, esse processo é muito mais rápido do que antes.
Entendendo a reconciliação de contas
A reconciliação de contas dentro de instituições financeiras e corporações é uma função regulatória e de conformidade chave, e é o foco principal para reguladores externos em suas auditorias de rotina de uma empresa. Para instituições maiores, terceiros externos são frequentemente contratados para realizar reconciliações de contas.
Dependendo de sua revisão da empresa, os auditores emitirão uma opinião sobre as demonstrações financeiras de uma empresa. Os clientes dessas empresas também devem manter um registro preciso e relatar as discrepâncias imediatamente.
A Lei Sarbanes-Oxley de 2002 estabeleceu parâmetros para reconciliação de contas corporativas. Antes da Sarbanes-Oxley, as normas contábeis não levavam em conta a necessidade de aplicar as melhores práticas à reconciliação de contas. Agora, as empresas estão sujeitas a padrões muito mais elevados de controles internos e procedimentos de auditoria.
Com o advento dos sistemas de computador para registrar transações e posições de clientes, conciliar muitas vezes significa corrigir pequenas discrepâncias de alguns dólares, ou mesmo centavos, entre uma fonte e outra. Quanto mais tempo um erro for descoberto, mais difícil será reconciliar os dois registros.
A reconciliação também ocorre quando um cliente de um banco ou corretora confirma que seus registros pessoais coincidem com o informado em extratos periódicos. No nível individual, equilibrar um talão de cheques é uma forma de reconciliação de contas. O termo também pode se referir ao balanceamento dos livros e registros de uma empresa com programas de software e entradas de dados, o que fornece um nível de objetividade à revisão.
As reconciliações de contas permitem uma imensa quantidade de descobertas, desde o reconhecimento de pagamentos perdidos até o não recebimento de um reembolso, cobrança excessiva, possível roubo ou fraude e assim por diante. A reconciliação de contas é uma prática prudente que todos os indivíduos e empresas devem realizar regularmente.
Processo de reconciliação bancária
Em nível organizacional, uma reconciliação bancária pode ser feita seguindo um processo simplificado. Primeiro, todas as informações contábeis necessárias devem ser coletadas no razão geral. Em seguida, os extratos bancários da empresa são comparados com o livro-razão. Quaisquer deduções pendentes no livro-razão da empresa devem ser deduzidas do saldo final nos extratos bancários, e quaisquer depósitos pendentes devem ser adicionados ao saldo final.
Se a conta tiver juros, deve ser calculado. Os cheques em aberto devem ser deduzidos do dinheiro que consta nos extratos bancários, assim como erros bancários, como débitos ou créditos imprecisos , e taxas de serviços bancários . Por fim, tanto os extratos bancários da empresa quanto o razão geral devem apresentar o mesmo saldo final.
Quaisquer erros que permaneçam ao final do processo devem ser investigados, verificando se todas as transações são lançadas no livro razão e se os depósitos pendentes e cheques pendentes são contabilizados corretamente na conciliação.
Processo de reconciliação de conta individual
Os indivíduos podem reconciliar suas contas pessoais usando um processo semelhante. Em vez de um livro-razão geral, eles comparavam seus extratos bancários ou outros extratos de contas financeiras com um registro pessoal de débitos e créditos, como um registro de talão de cheques. No entanto, graças ao advento do banco online e ao declínio dos cheques em papel, muitos indivíduos deixaram de realizar a conciliação da maioria de suas contas financeiras e dependem de seus bancos para mostrar o saldo final correto nos portais bancários online.
Ainda assim, os bancos podem cometer erros e são apenas transacionais. Para garantir que os valores monetários estejam corretos e que os fundos corretos estejam entrando e saindo de uma conta, a reconciliação de contas pode fornecer muitas descobertas.
##Destaques
A reconciliação de contas para pessoas físicas pode ajudar a reconhecer pagamentos perdidos, não recebimento de reembolso, cobrança excessiva ou possível roubo ou fraude.
Instituições e pessoas físicas realizam a conciliação de contas, equilibrando talões de cheques e verificando se os registros correspondem aos extratos.
A reconciliação de conta é o processo de confirmação de que dois registros separados de transações em uma conta são iguais.
A reconciliação de contas pode ajudar as organizações a identificar erros na contabilidade que podem indicar erros, fraudes, erros de cálculo ou vazamento de dinheiro
A reconciliação de contas em bancos e empresas é uma função regulatória e de compliance. A Lei Sarbanes-Oxley de 2002 estabeleceu parâmetros para reconciliação de contas corporativas.
