Declaración de carga y descarga
驴Qu茅 es un estado de cuenta de carga y descarga?
Un estado de cuenta de cargo y descarga es un estado contable de una cuenta o patrimonio sobre el cual alguien tiene una responsabilidad fiduciaria. Las declaraciones de cargos y descargas finalmente concilian todas las distribuciones de ingresos y principal que entran y salen de la cuenta o patrimonio, brindando a los fiduciarios una imagen clara del flujo de efectivo que est谩n administrando.
C贸mo funciona una declaraci贸n de carga y descarga
Cuando una persona fallece, se designa a un albacea o administrador para que se ocupe de los asuntos financieros restantes y organice todas las partes del patrimonio de la persona fallecida: todo lo de valor que qued贸 atr谩s. Un administrador es responsable de liquidar todas las deudas, gastos y otras obligaciones pendientes y luego distribuir todos los activos restantes seg煤n el testamento del difunto o las leyes de intestado si no se proporcion贸 una declaraci贸n legalmente exigible de c贸mo una persona quiere que se distribuyan sus bienes y activos despu茅s de la muerte.
Durante este proceso, todos los ingresos y egresos deben registrarse a trav茅s de un estado de cuenta de cargos y egresos. Este documento en particular desglosa todas las transacciones realizadas durante el curso de la administraci贸n del patrimonio, proporcionando evidencia de que todo se hizo de manera justa, legal y honesta.
Una declaraci贸n de cargo y descarga contiene una lista de todos los bienes incluidos originalmente en la sucesi贸n, as铆 como los bienes que se han distribuido hasta la fecha para satisfacer deudas, gastos o las estipulaciones del testamento del difunto o las leyes de intestado.
El documento generalmente registra elementos tales como tarifas y gastos administrativos, impuestos sobre la renta e ingresos por inversiones. Tambi茅n incluye el valor de los activos que a煤n se mantienen e indica si se atribuyen a principal oa resultados.
Registro de una declaraci贸n de carga y descarga
Un estado de cuenta de cargos y descargas se divide en dos secciones principales: la cuenta principal y la cuenta de ingresos.
Principal: El monto recibido originalmente, m谩s las ganancias de capital y menos las deudas, gastos y p茅rdidas de capital.
Ingresos: cualquier ganancia generada sobre el principal, como intereses, pagos de dividendos de acciones o tarifas de alquiler, menos cualquier cargo o gasto, incluidos los impuestos sobre la renta y la propiedad,. y las comisiones pagadas a los administradores o fideicomisarios.
Importante
El capital y los ingresos a menudo se distribuyen por separado a diferentes beneficiarios, por lo que un patrimonio o fideicomiso debe contabilizarlos individualmente.
Los informes de capital e ingresos siguen el mismo formato b谩sico. Ambos enumeran el cr茅dito y los cargos respectivos, de forma similar a los d茅bitos y cr茅ditos en un estado contable.
Historial de un estado de cuenta de carga y descarga
fiduciaria de carga y descarga fue la forma m谩s popular de contabilidad fiduciaria en el siglo XIX, explic贸 Robert Whitman, ex profesor de la Facultad de Derecho de la Universidad de Connecticut, en un bolet铆n de la industria. Ahora, las computadoras han simplificado el proceso y permiten que los profesionales generen m谩s f谩cilmente estados contables fiduciarios peri贸dicos con una mayor cantidad de estados de informaci贸n que los beneficiarios pueden comprender f谩cilmente .
Los estados de cuenta ahora tambi茅n brindan datos de desempe帽o, lo que permite a los beneficiarios obtener una comprensi贸n profunda de los detalles de la administraci贸n del patrimonio o de la cuenta de manera regular y continua.
Reflejos
Incluye el valor total de la herencia (el principal) y cualquier ingreso generado por estos activos, as铆 como una lista de egresos, incluidos honorarios, gastos y pagos a los beneficiarios.
El documento brinda a los fiduciarios una imagen clara del flujo de caja que est谩n administrando y les permite a los beneficiarios ver que los activos se distribuyen de manera justa.
Un estado de cargo y descarga es un estado contable de una cuenta o patrimonio sobre el cual alguien tiene una responsabilidad fiduciaria.
