Investor's wiki

Deklaration för laddning och urladdning

Deklaration för laddning och urladdning

Vad Àr en debiterings- och ansvarsfrihetsdeklaration?

Ett debiteringsbesked Àr ett redovisningsutdrag för ett konto eller dödsbo som nÄgon har ett förtroendeansvar för. Debiterings- och ansvarsutdrag stÀmmer i slutÀndan samman alla fördelningar av inkomst och kapital som gÄr in och ut frÄn kontot eller dödsboet, vilket ger förvaltarna en tydlig ögonblicksbild av det kassaflöde som de administrerar.

Hur ett debiterings- och ansvarsutdrag fungerar

NĂ€r en person avlider utses en exekutor eller förvaltare för att hantera Ă„terstĂ„ende ekonomiska angelĂ€genheter och organisera alla delar av den avlidne individens kvarlĂ„tenskap – allt av vĂ€rde som lĂ€mnats kvar. En administratör Ă€r ansvarig för att reglera alla utestĂ„ende skulder, utgifter och andra förpliktelser och sedan fördela alla kvarvarande tillgĂ„ngar baserat pĂ„ den avlidnes testamente eller intestatslagar om ingen juridiskt verkstĂ€llbar förklaring om hur en person vill att deras egendom och tillgĂ„ngar ska fördelas efter döden lĂ€mnades.

Under denna process mÄste alla in- och utbetalningar registreras via en debiterings- och utskrivningsdeklaration. Detta specifika dokument bryter ner alla transaktioner som gjorts under förvaltningen av boet, vilket ger bevis pÄ att allt gjordes rÀttvist, lagligt och över styr.

En debiterings- och utskrivningsdeklaration innehÄller en lista över alla tillgÄngar som ursprungligen ingick i dödsboet, sÄvÀl som tillgÄngar som hittills har delats ut för att tillgodose skulder, utgifter eller bestÀmmelserna i den avlidnes testamente eller intestatiska lagar.

Dokumentet registrerar vanligtvis sÄdana poster som administrativa avgifter och utgifter, inkomstskatter och investeringsintÀkter. Den inkluderar ocksÄ vÀrdet av de tillgÄngar som fortfarande hÄlls och anger om de hÀnförs till kapital eller inkomst.

Spela in en laddnings- och urladdningsdeklaration

En debiteringsrapport Àr uppdelad i tvÄ huvudsektioner: huvud- och inkomstkontot.

  • HuvudbĂ€rare: Det ursprungliga beloppet plus kapitalvinster och minus eventuella skulder, utgifter och kapitalförluster.

  • Inkomst: Alla intĂ€kter som genereras pĂ„ kapitalbeloppet, sĂ„som rĂ€ntor, utdelningar frĂ„n aktier eller hyresavgifter, minus eventuella avgifter eller utgifter, inklusive inkomst- och fastighetsskatter,. och provisioner som betalas till administratörer eller förvaltare.

Viktigt

Kapital och inkomst fördelas ofta separat till olika förmÄnstagare, sÄ ett dödsbo eller en stiftelse mÄste redovisa dem individuellt.

Huvud- och inkomstredovisningen följer samma grundformat. BÄda listar respektive kredit och avgifter, liknande debiteringar och krediter i ett redovisningsutdrag.

Historik om ett debiterings- och ansvarsutdrag

Charge and discharge fiduciary accounting var den mest populÀra formen av fiduciary accounting pÄ 1800-talet, förklarade Robert Whitman, en före detta professor vid University of Connecticut School of Law, i ett industrinyhetsbrev. Nu har datorer förenklat processen och gör det möjligt för yrkesverksamma att enklare generera periodiska redovisningsutdrag med en större mÀngd informationsutlÄtanden som stödmottagarna enkelt kan förstÄ

UtlÄtandena ger nu Àven resultatdata, vilket gör det möjligt för förmÄnstagare att regelbundet och löpande fÄ en fördjupad förstÄelse för detaljerna i dödsboets eller kontots förvaltning.

Höjdpunkter

  • Den inkluderar det totala vĂ€rdet av dödsboet (huvudmannen) och eventuella intĂ€kter som genereras frĂ„n dessa tillgĂ„ngar, samt en lista över utflöden, inklusive avgifter, utgifter och betalningar till förmĂ„nstagare.

  • Dokumentet ger förvaltarna en tydlig ögonblicksbild av det kassaflöde som de administrerar och gör det möjligt för förmĂ„nstagarna att se att tillgĂ„ngarna fördelas rĂ€ttvist.

– Ett debiteringsbesked Ă€r ett redovisningsutdrag för ett konto eller dödsbo som nĂ„gon har ett förtroendeansvar för.