Заявление о начислении и разрядке
Что такое отчет о начислениях и списаниях?
Заявление о начислении и погашении — это бухгалтерский отчет по счету или имуществу,. за которое кто-то несет фидуциарную ответственность. Отчеты о начислениях и списаниях в конечном итоге согласовывают все распределения доходов и основной суммы, поступающих на счет или списываемые со счета и из них, давая доверенным лицам четкое представление о денежных потоках, которыми они управляют.
Как работает отчет о начислениях и списаниях
Когда человек умирает, назначается душеприказчик или администратор для управления оставшимися финансовыми вопросами и организации всех частей имущества умершего человека — всего ценного, что осталось. Администратор несет ответственность за урегулирование всех непогашенных долгов, расходов и других обязательств, а затем за распределение всех оставшихся активов на основании воли умершего или законов о завещании, если не было предоставлено юридически обязательное заявление о том, как лицо хочет, чтобы его имущество и активы распределялись после смерти.
В ходе этого процесса все поступления и расходы должны регистрироваться в ведомости расходов и расходов. Этот конкретный документ разбивает все сделки,. совершенные в ходе управления недвижимостью, и свидетельствует о том, что все было сделано честно, законно и честно.
Заявление о начислении и погашении содержит список всех активов , первоначально включенных в наследственную массу, а также активов, которые были распределены на сегодняшний день для погашения долгов, расходов или положений завещания умершего или законов об отсутствии завещания.
В документе обычно фиксируются такие статьи, как административные сборы и расходы, налоги на прибыль и инвестиционный доход. Он также включает стоимость активов, которые все еще удерживаются, и указывает, относятся ли они к основному долгу или к доходу.
Запись акта начисления и списания
Отчет о начислениях и расходах разбит на два основных раздела: основной счет и счет доходов.
Основная сумма: первоначально полученная сумма плюс прирост капитала за вычетом любых долгов, расходов и убытков капитала.
Доход: любой доход, полученный от основной суммы, такой как проценты, выплаты дивидендов от акций или арендная плата, за вычетом любых сборов или расходов, включая подоходный налог и налог на имущество,. а также комиссионные, выплачиваемые администраторам или доверенным лицам.
Важно
Основная сумма и доход часто распределяются отдельно между разными бенефициарами, поэтому имущество или траст должны учитывать их отдельно.
Отчеты об основной сумме долга и доходах имеют один и тот же базовый формат. Оба перечисляют соответствующие кредиты и сборы, аналогичные дебетам и кредитам в бухгалтерской отчетности.
История выписок о начислениях и списаниях
начисления и погашения был самой популярной формой доверительного учета в 19 веке, как объяснил Роберт Уитмен, бывший профессор юридического факультета Университета Коннектикута, в отраслевом бюллетене. Теперь компьютеры упростили процесс и позволяют профессионалам более легко создавать периодические фидуциарные бухгалтерские отчеты с большим объемом информационных отчетов, которые бенефициары могут легко понять .
Отчеты теперь также предоставляют данные о производительности, позволяя бенефициарам получать более глубокое понимание деталей управления имуществом или счетом на регулярной и постоянной основе.
Особенности
Он включает общую стоимость имущества (основной долг) и любой доход, полученный от этих активов, а также список оттоков, включая сборы, расходы и выплаты бенефициарам.
Документ дает доверенным лицам четкое представление о денежных потоках, которыми они управляют, и позволяет бенефициарам видеть, что активы распределяются справедливо.
Заявление о начислении и погашении представляет собой бухгалтерскую отчетность по счету или имуществу, за которое кто-то несет фидуциарную ответственность.
