Dichiarazione di addebito e scarico
Che cos'è una dichiarazione di addebito e scarico?
Una dichiarazione di addebito e discarico è una dichiarazione contabile per un conto o un patrimonio su cui qualcuno ha una responsabilità fiduciaria. Le dichiarazioni di addebito e discarico alla fine riconciliano tutte le distribuzioni di reddito e capitale in entrata e in uscita dal conto o dal patrimonio, fornendo ai fiduciari un'istantanea chiara del flusso di cassa che stanno amministrando.
Come funziona una dichiarazione di addebito e scarico
Quando una persona muore, viene nominato un esecutore testamentario o un amministratore per gestire le restanti questioni finanziarie e organizzare tutti i pezzi del patrimonio dell'individuo deceduto, tutto ciò che di valore è stato lasciato alle spalle. Un amministratore è responsabile della liquidazione di tutti i debiti, delle spese e di altri obblighi in sospeso e quindi della distribuzione di tutti i beni rimanenti in base alla volontà del defunto o alle leggi sull'intestino se non è stata fornita alcuna dichiarazione legalmente esecutiva di come una persona desidera che i propri beni e beni vengano distribuiti dopo la morte.
Durante questo processo, tutte le entrate e le uscite devono essere registrate tramite una dichiarazione di addebito e scarico. Questo particolare documento analizza tutte le transazioni effettuate nel corso dell'amministrazione del patrimonio, fornendo la prova che tutto è stato fatto in modo equo, legale e onesto.
Una dichiarazione di addebito e discarico contiene un elenco di tutti i beni originariamente inclusi nell'eredità , nonché i beni che sono stati distribuiti fino ad oggi per soddisfare debiti, spese o disposizioni del testamento del defunto o delle leggi sull'intestino.
Il documento registra in genere voci come spese e spese amministrative , imposte sul reddito e reddito da investimenti. Include anche il valore delle attività ancora detenute e indica se sono attribuite a capitale oa reddito.
Registrazione di una dichiarazione di addebito e scarico
Una dichiarazione di addebito e discarico è suddivisa in due sezioni principali: il conto capitale e il conto reddito.
Principale: l'importo originariamente ricevuto, più le plusvalenze e meno eventuali debiti, spese e minusvalenze.
Reddito: qualsiasi guadagno generato sul capitale, come interessi, pagamenti di dividendi da azioni o canoni di locazione, meno eventuali oneri o spese, comprese le tasse sul reddito e sulla proprietà e le commissioni pagate ad amministratori o amministratori fiduciari.
Importante
Il capitale e il reddito sono spesso distribuiti separatamente a beneficiari diversi, quindi un patrimonio o un trust devono contabilizzarli individualmente.
Le relazioni sul capitale e sul reddito seguono lo stesso formato di base. Entrambi elencano i rispettivi crediti e addebiti, simili a debiti e crediti in un estratto conto.
Cronologia di una dichiarazione di addebito e scarico
fiduciaria di addebito e dimissione era la forma più popolare di contabilità fiduciaria nel 19° secolo, ha spiegato Robert Whitman, un ex professore presso la University of Connecticut School of Law, in una newsletter del settore. Ora, i computer hanno semplificato il processo e consentono ai professionisti di generare più facilmente dichiarazioni contabili fiduciarie periodiche con una maggiore quantità di dichiarazioni informative che i beneficiari possono facilmente comprendere
Le dichiarazioni ora forniscono anche dati sulla performance, consentendo ai beneficiari di acquisire una comprensione approfondita dei dettagli dell'amministrazione del patrimonio o del conto su base regolare e continuativa.
Mette in risalto
Include il valore totale dell'eredità (il capitale) e qualsiasi reddito generato da tali attività , nonché un elenco di uscite, comprese commissioni, spese e pagamenti ai beneficiari.
Il documento fornisce ai fiduciari un'istantanea chiara del flusso di cassa che stanno amministrando e consente ai beneficiari di vedere che le attività vengono distribuite in modo equo.
Una dichiarazione di addebito e discarico è una dichiarazione contabile per un conto o patrimonio su cui qualcuno ha una responsabilità fiduciaria.
