Investor's wiki

Lataus- ja purkuilmoitus

Lataus- ja purkuilmoitus

Mikä on lataus- ja purkuilmoitus?

Maksu- ja vastuulausunto on tilinpäätös tilille tai kuolinpesälle,. josta jollakulla on luottamusvastuu. Veloitus- ja vastuuvapauslausunnot täsmäävät viime kädessä kaikki tilille tai kuolinpesälle ja sieltä poismenevät tulot ja pääoman jaot, mikä antaa luottamushenkilöille selkeän tilannekuvan hallinnoimastaan kassavirrasta.

Kuinka lataus- ja purkuilmoitus toimii

Kun henkilö kuolee, testamentin toimeenpanija tai pesänhoitaja nimitetään hoitamaan jäljellä olevat talousasiat ja järjestämään kaikki kuolleen omaisuuden osat – kaikki arvokas, joka jäi jäljelle. Selvittäjä on velvollinen maksamaan kaikki maksamattomat velat, kulut ja muut velvoitteet ja jakamaan sitten kaiken jäljellä olevan omaisuuden vainajan testamentin tai testamenttilain perusteella , jos laillisesti täytäntöönpanokelpoista ilmoitusta siitä, kuinka henkilö haluaa omaisuutensa ja omaisuutensa jaettavan kuoleman jälkeen, ei ole annettu.

Tämän prosessin aikana kaikki saapuvat ja lähtevät on kirjattava veloitus- ja purkulaskulla. Tämä asiakirja erittelee kaikki perinnön hallinnan aikana tehdyt liiketoimet ja tarjoaa todisteita siitä, että kaikki on tehty oikeudenmukaisesti, laillisesti ja ylimääräisesti.

Maksu- ja vastuulausunto sisältää luettelon kaikista kuolinpesään alun perin kuuluneista varoista sekä varoista, jotka on tähän mennessä jaettu velkojen, kulujen tai vainajan testamentin tai testamenttilakien kattamiseksi.

Asiakirjaan kirjataan yleensä sellaiset erät kuin hallintokulut ja -kulut, tuloverot ja sijoitustuotot. Se sisältää myös edelleen hallussa olevien varojen arvon ja osoittaa, onko ne kohdistettu pääomaan vai tuloihin.

Lataus- ja purkuilmoituksen tallentaminen

Maksu- ja vastuulaskutus on jaettu kahteen pääosaan: pääoma- ja tulotili.

  • Pääoma: Alun perin saatu summa, johon on lisätty myyntivoitot ja vähennettynä mahdolliset velat, kulut ja pääomatappiot.

  • Tuot: kaikki pääomasta kertyvät tulot, kuten korot, osakkeista maksetut osingot tai vuokramaksut, joista on vähennetty kaikki kulut tai kulut, mukaan lukien tulo- ja kiinteistöverot sekä hallinnoijille tai luottamushenkilöille maksetut palkkiot.

Tärkeää

Pääoma ja tulot jaetaan usein erikseen eri edunsaajille, joten kuolinpesän tai säätiön on tilitettävä ne erikseen.

Pääoma- ja tuloraportit noudattavat samaa perusmuotoa. Molemmissa luetellaan vastaavat hyvitykset ja kulut, kuten veloitukset ja hyvitykset kirjanpitolausunnossa.

Lataus- ja purkulausunnon historia

Veloitus- ja vastuukirjanpito oli 1800-luvun suosituin luottamuskirjanpito, selitti Robert Whitman, entinen professori Connecticutin yliopiston oikeustieteellisestä tiedekunnasta alan uutiskirjeessä. Nyt tietokoneet ovat yksinkertaistaneet prosessia ja antavat ammattilaisille mahdollisuuden luoda helpommin säännöllisiä luottamuskirjanpitolausuntoja, joissa on suurempi määrä tietoja, joita edunsaajat voivat helposti ymmärtää .

Tilit tarjoavat nyt myös suoritustietoja, joiden avulla edunsaajat voivat säännöllisesti ja jatkuvasti saada syvällisen käsityksen kuolinpesän tai tilien hallinnon yksityiskohdista.

Kohokohdat

  • Se sisältää kuolinpesän kokonaisarvon (pääoma) ja kaikki näistä varoista saadut tulot sekä luettelon ulosvirtauksista, mukaan lukien palkkiot, kulut ja maksut edunsaajille.

  • Asiakirja antaa luottamushenkilöille selkeän tilannekuvan heidän hallinnoimastaan kassavirrasta ja antaa edunsaajille mahdollisuuden nähdä, että varat jaetaan oikeudenmukaisesti.

  • Maksu- ja vastuulaskutus on tilinpäätös tilille tai kuolinpesälle, josta jollakin on luottamusvastuu.