Investor's wiki

Oświadczenie o opłatach i rozładowaniach

Oświadczenie o opłatach i rozładowaniach

Co to jest oświadczenie o obciążeniu i rozładowaniu?

Oświadczenie o obciążeniu i rozładowaniu to wyciąg księgowy dotyczący konta lub majątku,. za który ktoś ma odpowiedzialność powierniczą. Oświadczenia o obciążeniu i spłacie ostatecznie uzgadniają wszystkie podziały dochodu i kapitału wpływającego i wychodzącego z rachunku lub majątku, dając powiernikom jasny obraz przepływów pieniężnych, którymi zarządzają.

Jak działa oświadczenie o obciążeniu i rozładowaniu

Kiedy osoba umiera, wykonawca testamentu lub zarządca zostaje wyznaczony do zarządzania pozostałymi sprawami finansowymi i uporządkowania wszystkich części majątku zmarłej osoby — wszystkiego, co wartościowe, co zostało. Administrator jest odpowiedzialny za uregulowanie wszystkich zaległych długów, wydatków i innych zobowiązań, a następnie dystrybucję wszystkich pozostałych aktywów na podstawie testamentu zmarłego lub prawa spadkowego,. jeśli nie dostarczono prawnie wykonalnego oświadczenia, w jaki sposób dana osoba chce, aby ich majątek i aktywa zostały rozdane po śmierci.

Podczas tego procesu wszystkie wpływy i wydatki muszą być rejestrowane za pomocą zestawienia obciążeń i rozładowań. Ten konkretny dokument przedstawia wszystkie transakcje dokonane w trakcie administrowania majątkiem, dostarczając dowodów, że wszystko zostało wykonane uczciwie, legalnie i jawnie.

Oświadczenie o obciążeniu i umorzeniu zawiera wykaz wszystkich składników majątku pierwotnie zawartych w spadku, a także składników majątku, które zostały dotychczas rozdzielone w celu zaspokojenia długów, wydatków lub postanowień testamentu lub prawa spadkowego.

Dokument zazwyczaj rejestruje takie pozycje, jak opłaty i wydatki administracyjne, podatki dochodowe i dochody z inwestycji. Obejmuje również wartość nadal posiadanych aktywów i wskazuje, czy są one przypisane do kapitału czy dochodu.

Nagrywanie oświadczenia o obciążeniu i rozładowaniu

Oświadczenie o obciążeniu i spłacie podzielone jest na dwie główne sekcje: rachunek główny i rachunek dochodów.

Kapitał: pierwotnie otrzymana kwota powiększona o zyski kapitałowe i pomniejszona o wszelkie długi, wydatki i straty kapitałowe.

  • Dochód: Wszelkie dochody wygenerowane z tytułu kapitału, takie jak odsetki, dywidendy z akcji lub opłaty za wynajem, pomniejszone o wszelkie opłaty i wydatki, w tym podatki dochodowe i majątkowe oraz prowizje wypłacane administratorom lub powiernikom.

Ważne

Kapitał i dochód są często rozdzielane osobno między różnych beneficjentów, więc majątek lub fundusz powierniczy muszą rozliczać się z nimi indywidualnie.

Raporty dotyczące kapitału i dochodów mają ten sam podstawowy format. Oba zawierają wykaz odpowiednich kredytów i opłat, podobnie jak debety i kredyty w zestawieniu księgowym.

Historia oskarżenia i absolutorium

powiernicza opłat i absolutorium była najpopularniejszą formą rachunkowości powierniczej w XIX wieku, wyjaśnił w biuletynie branżowym Robert Whitman, były profesor na University of Connecticut School of Law. Teraz komputery uprościły ten proces i umożliwiają profesjonalistom łatwiejsze generowanie okresowych sprawozdań księgowych powierniczych z większą ilością wyciągów informacyjnych, które beneficjenci mogą łatwo zrozumieć

Wyciągi zawierają teraz również dane dotyczące wyników, umożliwiając beneficjentom regularne i stałe zrozumienie szczegółów zarządzania majątkiem lub rachunkiem.

Przegląd najważniejszych wydarzeń

  • Obejmuje całkowitą wartość spadku (kapitału) i wszelkie dochody wygenerowane z tych aktywów, a także wykaz wydatków, w tym opłaty, wydatki i płatności na rzecz beneficjentów.

  • Dokument daje powiernikom jasny obraz przepływów pieniężnych, którymi administrują, i umożliwia beneficjentom zobaczenie, czy aktywa są rozdzielane sprawiedliwie.

  • Oświadczenie o obciążeniu i rozładowaniu to wyciąg księgowy dotyczący konta lub majątku, za który ktoś ma odpowiedzialność powierniczą.