Formulario W-2
驴Qu茅 es el Formulario W-2: Declaraci贸n de salarios e impuestos?
El Formulario W-2, tambi茅n conocido como Declaraci贸n de salarios e impuestos, es el documento que un empleador debe enviar a cada empleado y al Servicio de Impuestos Internos (IRS) al final del a帽o. Un W-2 informa los salarios anuales de los empleados y la cantidad de impuestos retenidos de sus cheques de pago. Un empleado W-2 es alguien cuyo empleador deduce impuestos de sus cheques de pago y env铆a esta informaci贸n al gobierno.
驴Qui茅n presenta el Formulario W-2: Declaraci贸n de salarios e impuestos?
Un empleador est谩 legalmente obligado a enviar un formulario W-2 a cada empleado a quien pag贸 un salario, salario u otra forma de compensaci贸n. Esto no incluye a los trabajadores por cuenta ajena o por cuenta propia,. que declaran impuestos con formas diferentes. El empleador debe enviar al empleado el formulario W-2 a m谩s tardar el 31 de enero de cada a帽o, de modo que el empleado tenga suficiente tiempo para presentar la declaraci贸n de impuestos antes de la fecha l铆mite (que es el 15 de abril en la mayor铆a de los a帽os).
Los empleadores tambi茅n deben usar formularios W-2 para declarar los impuestos de la Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA) de sus empleados durante todo el a帽o. Para fines de enero, los empleadores deben presentar, para el a帽o anterior, el Formulario W-2, junto con el Formulario W-3, para cada empleado ante la Administraci贸n del Seguro Social (SSA). La SSA utiliza la informaci贸n de estos formularios para calcular los beneficios del Seguro Social a los que tiene derecho cada trabajador.
Los documentos fiscales se presentan para el a帽o anterior. Por ejemplo, si recibe un formulario W-2 en enero de 2022, refleja sus ingresos obtenidos en 2021.
C贸mo presentar el Formulario W-2: Declaraci贸n de salarios e impuestos
Si usted es un empleado de una empresa y recibir谩 un W-2 para sus impuestos sobre la renta, su empleador se lo enviar谩 autom谩ticamente cada a帽o. Su empleador tambi茅n enviar谩 una copia de su W-2 al IRS.
La informaci贸n proporcionada en el Formulario W-4 (o, a veces , el Formulario W-9 ) cuando lo contratan por primera vez proporciona la informaci贸n que su empresa necesita para realizar un seguimiento de la n贸mina, la retenci贸n de impuestos, los beneficios proporcionados por el empleador y las contribuciones antes de impuestos a cosas como un Plan de jubilaci贸n 401(k). El formulario W-4 le dice al empleador la cantidad de impuestos que debe retener del cheque de pago de un empleado en funci贸n del estado civil de la persona, la cantidad de asignaciones y dependientes y otros factores.
Cuando prepare sus impuestos sobre la renta, deber谩 ingresar los datos que se encuentran en su W-2 en una declaraci贸n de impuestos individual del Formulario 1040 , ya sea a mano o electr贸nicamente. El software de preparaci贸n de impuestos en l铆nea ahora le permite importar directamente la informaci贸n en su W-2 desde su proveedor de n贸mina en muchos casos.
驴Qu茅 informaci贸n incluye el Formulario W-2: Declaraci贸n de salarios e impuestos?
Cada W-2 tiene los mismos campos, sin importar el empleador. Los formularios W-2 se dividen en secciones estatales y federales, ya que los empleados deben declarar impuestos en ambos niveles. Algunos campos proporcionan la informaci贸n del empleador, incluido el n煤mero de identificaci贸n del empleador (EIN) (federal) de la empresa y el n煤mero de identificaci贸n estatal del empleador. Los campos restantes son en su mayor铆a detalles de los ingresos del empleado del a帽o anterior.
Se registran las ganancias totales del empleado del empleador durante el a帽o, junto con la cantidad retenida en impuestos de los cheques de pago del empleado, separados en la retenci贸n del impuesto federal sobre la renta, el impuesto del Seguro Social y m谩s. Si el empleado tambi茅n trabaja por propinas, un campo muestra cu谩nto dinero en propinas gan贸 el empleado durante el a帽o.
Si trabaja en varios trabajos que proporcionan formularios W-2, debe ingresar cada uno por separado.
Cuando el empleado declara impuestos, la cantidad de impuestos retenidos de acuerdo con el formulario W-2 se deduce de su obligaci贸n tributaria bruta. Si se retuvo m谩s impuesto del que se adeuda, se emitir谩 un reembolso.
El IRS tambi茅n usa el formulario W-2 para rastrear los ingresos y la obligaci贸n tributaria de un empleado. Si los ingresos informados en los impuestos de un empleado no coinciden con los ingresos informados en el Formulario W-2, el IRS puede auditar al contribuyente. Sin embargo, los contribuyentes est谩n obligados a informar todos los ingresos por sueldos, salarios y propinas, incluso si esos ingresos no se informan en un W-2.
C贸mo leer el Formulario W-2: Declaraci贸n de salarios e impuestos
Los formularios W-2 incluyen casillas numeradas y con letras que un empleador debe completar y refleja cu谩nto gan贸 y los impuestos retenidos.
Casillas de la A a la F
Las casillas con letras en un W-2 incluyen el nombre y la direcci贸n de usted y su empleador, su n煤mero de Seguro Social y el EIN y el n煤mero de identificaci贸n estatal de su empleador.
Cajas 1 y 2
El cuadro 1 muestra su ingreso imponible, incluidos sueldos, salarios, propinas y bonificaciones, mientras que el cuadro 2 muestra cu谩nto impuesto federal sobre la renta retuvo su empleador de su salario.
Casillas 3 y 4
El recuadro 3 detalla cu谩nto de sus ingresos estuvo sujeto a impuestos del Seguro Social y el Recuadro 4 la cantidad de impuestos del Seguro Social que se retuvo.
Casillas 5 y 6
El recuadro 5 detalla cu谩nto de su pago est谩 sujeto al impuesto de Medicare y el recuadro 6 cu谩nto se retuvo. La porci贸n del empleado del impuesto de Medicare es 1.45%.
Casillas 7 y 8
Si parte de su pago es en forma de propinas, estos recuadros muestran cu谩nto declar贸 en propinas (Recuadro 7) y cu谩nto report贸 su empleador en propinas que le pag贸 (Recuadro 8).
Casilla 9
Este cuadro se us贸 para reflejar un beneficio fiscal ahora extinto, por lo que se deja vac铆o.
Caja 10
El cuadro 10 informa cu谩nto recibi贸 de su empleador en beneficios para el cuidado de dependientes (si corresponde).
Recuadro 11
Este cuadro detalla la cantidad de compensaci贸n diferida que recibi贸 del empleador en un plan no calificado.
Caja 12
El recuadro 12 detalla otros tipos de compensaci贸n o reducci贸n de su base imponible y un c贸digo de una o dos letras que corresponde a cada uno. Podr铆a incluir, por ejemplo, contribuciones a un plan 401(k). Los c贸digos se detallan en las instrucciones W-2 del IRS.
Recuadro 13
Este cuadro tiene tres subcuadros dise帽ados para informar el pago que no est谩 sujeto a la retenci贸n del impuesto federal sobre la renta, si particip贸 en un plan de jubilaci贸n patrocinado por el empleador o si recibi贸 pago por enfermedad a trav茅s de un tercero, como una p贸liza de seguro.
Caja 14
El cuadro 14 le permite a un empleador reportar cualquier otra informaci贸n fiscal adicional que no encaje en las otras secciones de un formulario W-2. Algunos ejemplos son los impuestos estatales sobre el seguro de discapacidad retenidos y las cuotas sindicales.
Cajas 15-20
Las 煤ltimas seis casillas en un W-2 se relacionan con los impuestos estatales y locales, incluido cu谩nto de su salario est谩 sujeto a estos impuestos y cu谩nto se retuvo.
Documentos fiscales relacionados
el formulario W-4 para fines de retenci贸n. El empleador usa la informaci贸n para determinar cu谩nto impuesto debe retener de los cheques de pago del empleado. La mayor铆a de los empleados deben completar este formulario cuando comienzan a trabajar para una empresa.
Si al empleado se le paga $600 o m谩s para la empresa durante el a帽o, la empresa emite un formulario 1099 que muestra las ganancias y las deducciones realizadas. Esto suele llegar a finales de enero del a帽o siguiente.
El formulario W-2G es un formulario de impuestos que una instalaci贸n de juegos, como un casino, puede enviarle si recibi贸 ganancias de apuestas en el a帽o anterior.
Los estudiantes reciben un estado de cuenta 1098-E para cualquier a帽o en el que hayan pagado intereses sobre un pr茅stamo federal para estudiantes. Los estudiantes tambi茅n reciben una declaraci贸n 1098-T que informa los gastos de matr铆cula universitaria que pueden dar derecho a los estudiantes a deducciones o cr茅ditos fiscales.
Reflejos
El IRS tambi茅n utiliza formularios W-2 para realizar un seguimiento de las obligaciones fiscales de las personas.
Los empleadores usan formularios W-2 para declarar los impuestos FICA de los empleados.
El formulario W-2 refleja sus ingresos obtenidos y los impuestos retenidos del a帽o anterior que se informar谩n en sus declaraciones de impuestos.
PREGUNTAS M脕S FRECUENTES
驴Qu茅 hago si pierdo mi W-2?
Si su W-2 est谩 disponible en l铆nea, puede acceder a 茅l tantas veces como lo necesite. Si pierde su contrase帽a o sus credenciales para acceder al sitio en l铆nea, a menudo puede solicitar la recuperaci贸n autom谩tica de la contrase帽a. Si a煤n necesita ayuda para acceder a su informaci贸n en l铆nea, o si necesita solicitar una nueva copia impresa, debe comunicarse con su supervisor de n贸mina o de recursos humanos.
驴Cu谩nto dinero necesita ganar para obtener un W-2?
En general, recibir谩 un W-2 de un empleador si gan贸 al menos $600 en un a帽o determinado. Tambi茅n recibir谩 un W-2 si su empleador le retuvo impuestos al ganar cualquier cantidad. Tenga en cuenta que si fuera una persona contratada y no un empleado, probablemente recibir谩 un 1099 en lugar de un W-2.
驴C贸mo puedo obtener mi W-2?
Su empleador est谩 obligado a proporcionarle copias de su W-2 cada a帽o si es elegible para recibir uno. La fecha l铆mite para que las empresas proporcionen este formulario suele ser a fines de enero o principios de febrero despu茅s del a帽o fiscal que acaba de terminar. Los formularios W-2 pueden enviarse por correo como una copia impresa o estar disponibles en l铆nea en forma electr贸nica, ya sea a trav茅s del empleador directamente o a trav茅s de su proveedor de n贸mina.
驴Cu谩l es la diferencia entre un W-2 y un W-4?
Los empleados completan un W-4 para proporcionar a su empleador su n煤mero de identificaci贸n fiscal (generalmente SSN), estado civil, cantidad de asignaciones y dependientes, y cu谩nto impuesto retener con cada cheque de pago. El W-4 se completa cuando se contrata a un empleado por primera vez o si se deben realizar cambios en el estado civil o la retenci贸n. Los empleadores completan el W-2 al final del a帽o fiscal y lo env铆an a los empleados para que lo ingresen en sus declaraciones de impuestos.
