Gasto de Educación Superior Calificado
驴Qu茅 es un gasto de educaci贸n superior calificado (QHEE)?
gastos calificados de educaci贸n superior ( QHEE,. por sus siglas en ingl茅s) se refiere al dinero que paga una persona por gastos como matr铆cula, libros, tarifas y suministros para asistir a un colegio, universidad u otra instituci贸n postsecundaria. Estos gastos pueden ser pagados por un estudiante, c贸nyuge, padre(s) u otra parte, como un amigo u otro pariente. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) brinda a las personas incentivos fiscales con respecto a los gastos de educaci贸n superior calificados.
Comprender los gastos de educaci贸n superior calificados (QHEE)
Los gastos de educaci贸n superior calificados son cualquier cantidad pagada para cubrir la inscripci贸n de un estudiante en una instituci贸n postsecundaria acreditada. Los gastos cubiertos por esta categor铆a incluyen matr铆cula, libros, materiales, suministros, incluidas computadoras port谩tiles o port谩tiles, y cualquier otro gasto relacionado, como las tarifas de actividades de los estudiantes. Estos costos se pueden pagar en efectivo, cheque,. tarjeta de cr茅dito o dinero de un pr茅stamo.
Los QHEE deben ser pagados directamente por el propio estudiante, su c贸nyuge, padres, otro pariente o amigo para calificar. Estas tarifas pueden o no pagarse directamente a una instituci贸n postsecundaria elegible. Las escuelas elegibles incluyen instituciones privadas, p煤blicas, con fines de lucro y sin fines de lucro. Todas las escuelas env铆an un Formulario 1098 -T鈥擠eclaraci贸n de matr铆cula para QHEE al estudiante con fines impositivos.
Como se mencion贸 anteriormente, los QHEE pueden proporcionar a las personas una exenci贸n fiscal de una de las tres formas posibles. 脡stos incluyen:
Cuentas libres de impuestos como un Plan 529 o una cuenta de jubilaci贸n individual (IRA) Roth cuando las distribuciones se usan para pagar QHEE
Exenci贸n de los retiros anticipados de IRA antes de los 59 a帽os y medio de la multa por retiro anticipado del 10 %
Deducciones de QHEE en las declaraciones de impuestos anuales
Estas exenciones fiscales ayudan a reducir la carga financiera de asistir a un colegio o universidad y se otorgan sobre los gastos pagados durante los semestres, trimestres, trimestres o escuela de verano durante el a帽o fiscal o durante los primeros tres meses del pr贸ximo a帽o fiscal.
Consideraciones Especiales
Como se indic贸 anteriormente, los gastos de educaci贸n superior calificados se definen como matr铆cula, cuotas, libros, suministros y equipos necesarios para inscribirse o asistir a un nivel de educaci贸n superior a la escuela secundaria.锘縀stos gastos son importantes porque pueden determinar si puede excluir o no la intereses de un bono de ahorro calificado de su ingreso imponible. Los gastos que no califican incluyen seguros, gastos m茅dicos, tarifas de salud para estudiantes, transporte, gastos de vida personal o tarifas relacionadas con actividades deportivas .
contribuyentes pueden reclamar la deducci贸n de matr铆cula y cuotas para sus propios gastos o para los de un dependiente, como c贸nyuge, hijo o nieto. La deducci贸n reduce el ingreso sujeto a impuestos del contribuyente por un m谩ximo de $4,000 y solo est谩 disponible para contribuyentes con un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de $80,000 o menos, o $160,000 o menos para parejas casadas que presentan una declaraci贸n conjunta. Los contribuyentes deben completar e incluir el Anexo 1 y el Formulario 8917: Deducci贸n de matr铆cula y cuotas con su declaraci贸n de impuestos federal completa.
Puede usar el Formulario 8863鈥擟r茅ditos educativos para solicitar tanto el Cr茅dito fiscal de la oportunidad estadounidense como el Cr茅dito vitalicio por aprendizaje.
Los contribuyentes tambi茅n pueden reclamar QHEE para el reembolso bajo el Cr茅dito Tributario de la Oportunidad Estadounidense (AOTC) o el Cr茅dito de aprendizaje de por vida. Pero estos cr茅ditos no est谩n disponibles para nadie que reclame la deducci贸n de matr铆cula y cuotas. El AOTC tiene un tope de $2,500 por estudiante, mientras que el Cr茅dito de aprendizaje de por vida tiene un l铆mite de $2,000 por declaraci贸n de impuestos. Los contribuyentes pueden usar el Formulario 8863鈥擟r茅ditos de educaci贸n para solicitar ambos cr茅ditos. Sin embargo, es importante tener en cuenta que un contribuyente que califica para el Cr茅dito de aprendizaje de por vida tambi茅n puede calificar para el AOTC, pero lo contrario no es necesariamente cierto.
Reflejos
Los QHEE incluyen matr铆cula, libros, tarifas y suministros, como computadoras port谩tiles y computadoras, pero los gastos como el seguro y las tarifas de salud no son elegibles.
Los contribuyentes pueden solicitar el Cr茅dito Tributario de la Oportunidad Estadounidense y el Cr茅dito Vitalicio por Aprendizaje como alternativa.
Los contribuyentes pueden reclamar QHEE bajo la deducci贸n de matr铆cula y cuotas utilizando el Formulario 8917 con su declaraci贸n de impuestos completa.
Un gasto de educaci贸n superior calificado es cualquier dinero pagado por un individuo por los gastos necesarios para asistir a un colegio, universidad u otra instituci贸n postsecundaria.
