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Plano 457

Plano 457

¿Qué es un Plan 457?

En términos generales, los planes 457 son planes de jubilación de compensación diferida,. con ventajas impositivas y no calificados que ofrecen los gobiernos estatales, los gobiernos locales y algunos empleadores sin fines de lucro. Los participantes elegibles pueden hacer contribuciones de aplazamiento de salario, depositando dinero antes de impuestos que se permite capitalizar sin pagar impuestos hasta que se retira.

Cómo funciona un plan 457

En particular, los planes 457 son de naturaleza similar a los planes 401(k),. solo que en lugar de ofrecerse a empleados de empresas con fines de lucro, atienden a trabajadores públicos estatales y locales, junto con ejecutivos altamente remunerados en ciertas organizaciones sin fines de lucro, como organizaciones benéficas. .

Los partícipes de estos planes de aportación definida destinan un porcentaje de su salario para la jubilación. Estos fondos se transfieren a la cuenta de jubilación, donde aumentan de valor sin pagar impuestos. Hay dos tipos de planes 457:

  • 457(b): Este es el plan 457 más común y se ofrece a los empleados del gobierno estatal y local.

  • 457(f): Un plan ofrecido a empleados gubernamentales altamente remunerados y empleados no gubernamentales selectos.

Los empleados pueden contribuir hasta el 100% de su salario, siempre que no exceda el límite de dólares aplicable para el año.

Si el plan 457 no cumple con los requisitos legales, los activos pueden estar sujetos a reglas diferentes.

Contribuciones del plan 457(b)

A partir de 2022, los empleados pueden contribuir hasta $20 500 por año (frente a $19 500 en 2021) a los planes 457. En algunos casos, los trabajadores pueden contribuir aún más.

Por ejemplo, si un empleador permite contribuciones adicionales, los trabajadores mayores de 50 años pueden contribuir $6500 adicionales, lo que hace que su límite máximo de contribución sea de $27 000 ($20 500 + $6500) en 2022.

Además, los planes 457(b) cuentan con una disposición de "recuperación de límite doble". Esto está diseñado para permitir que los participantes que se acercan a la jubilación compensen los años en los que no contribuyeron al plan pero fueron elegibles para hacerlo. En este caso, los empleados que se encuentren dentro de los tres años de la edad de jubilación (según lo especificado en su plan), podrán aportar $39,000, el doble del límite de contribución anual, en 2021; $ 41,000 en 2022.

Ventajas de un Plan 457(b)

Las contribuciones se toman de los cheques de pago antes de impuestos, lo que da como resultado un ingreso imponible más bajo. Por ejemplo, si Alex ganaba $4,000 al mes y aportaba $700 a un plan 457(b), el ingreso imponible de Alex para el mes es de $3,300.

Los empleados también tienen la opción de invertir sus contribuciones en una selección de fondos mutuos. Es importante destacar que los intereses y ganancias generados por estos vehículos no se gravan hasta que se retiran los fondos. Además, si un empleado renuncia o se jubila anticipadamente y necesita retirar sus fondos, no hay una multa del 10 %, a diferencia de los planes 401(k) y 403(b).

Sin embargo, cualquier distribución anticipada de un plan 457 en el que los fondos fueran el resultado de una transferencia directa o reinversión de un plan de jubilación calificado, como un 401(k), estaría sujeta al impuesto de multa del 10 %.

Limitaciones de un Plan 457(b)

contribuciones paralelas del empleador cuentan para el límite máximo de contribución. Por ejemplo, si un empleador contribuye $10,000 al plan, el empleado solo puede agregar $10,500 hasta que se alcance el límite de contribución de $20,500 (a menos que se le permita usar la opción de ponerse al día). En la práctica, la mayoría de los empleadores gubernamentales no ofrecen igualación de contribuciones.

Perspectiva del asesor

Dan Stewart, CFA®

Revere Asset Management, Dallas, TX

Los planes 457 se gravan como ingreso similar a un 401(k) o 403(b) cuando se toman distribuciones. La única diferencia es que no hay penalizaciones por retiro y que son los únicos planes sin penalizaciones por retiro anticipado. Pero también tiene la opción de reinvertir los activos en una reinversión de IRA. De esta manera, puede controlar mejor las distribuciones y solo tomarlas cuando sea necesario.

Entonces, si toma el monto total como una suma global, el monto total se agrega a sus ingresos y puede llevarlo a una categoría impositiva más alta.

Con la ruta de rollover, podrías sacar un poco este año, y así sucesivamente según sea necesario, controlando así mejor tus impuestos. Y mientras permanece dentro de la IRA, continúa creciendo con impuestos diferidos y está protegido de los acreedores.

Reflejos

  • Los intereses y ganancias generados por el plan no se gravan hasta que se retiran los fondos.

  • Los participantes pueden contribuir hasta el 100% de su salario, siempre que no exceda el límite de dólares aplicable para el año.

  • Los planes 457 son planes de jubilación para empleados con ventajas fiscales sancionados por el IRS.

  • Son ofrecidos por el estado, el gobierno local y algunos empleadores sin fines de lucro.