Plano 457
驴Qu茅 es un Plan 457?
En t茅rminos generales, los planes 457 son planes de jubilaci贸n de compensaci贸n diferida,. con ventajas impositivas y no calificados que ofrecen los gobiernos estatales, los gobiernos locales y algunos empleadores sin fines de lucro. Los participantes elegibles pueden hacer contribuciones de aplazamiento de salario, depositando dinero antes de impuestos que se permite capitalizar sin pagar impuestos hasta que se retira.
C贸mo funciona un plan 457
En particular, los planes 457 son de naturaleza similar a los planes 401(k),. solo que en lugar de ofrecerse a empleados de empresas con fines de lucro, atienden a trabajadores p煤blicos estatales y locales, junto con ejecutivos altamente remunerados en ciertas organizaciones sin fines de lucro, como organizaciones ben茅ficas. .
Los part铆cipes de estos planes de aportaci贸n definida destinan un porcentaje de su salario para la jubilaci贸n. Estos fondos se transfieren a la cuenta de jubilaci贸n, donde aumentan de valor sin pagar impuestos. Hay dos tipos de planes 457:
457(b): Este es el plan 457 m谩s com煤n y se ofrece a los empleados del gobierno estatal y local.
457(f): Un plan ofrecido a empleados gubernamentales altamente remunerados y empleados no gubernamentales selectos.
Los empleados pueden contribuir hasta el 100% de su salario, siempre que no exceda el l铆mite de d贸lares aplicable para el a帽o.
Si el plan 457 no cumple con los requisitos legales, los activos pueden estar sujetos a reglas diferentes.
Contribuciones del plan 457(b)
A partir de 2022, los empleados pueden contribuir hasta $20 500 por a帽o (frente a $19 500 en 2021) a los planes 457. En algunos casos, los trabajadores pueden contribuir a煤n m谩s.
Por ejemplo, si un empleador permite contribuciones adicionales, los trabajadores mayores de 50 a帽os pueden contribuir $6500 adicionales, lo que hace que su l铆mite m谩ximo de contribuci贸n sea de $27 000 ($20 500 + $6500) en 2022.
Adem谩s, los planes 457(b) cuentan con una disposici贸n de "recuperaci贸n de l铆mite doble". Esto est谩 dise帽ado para permitir que los participantes que se acercan a la jubilaci贸n compensen los a帽os en los que no contribuyeron al plan pero fueron elegibles para hacerlo. En este caso, los empleados que se encuentren dentro de los tres a帽os de la edad de jubilaci贸n (seg煤n lo especificado en su plan), podr谩n aportar $39,000, el doble del l铆mite de contribuci贸n anual, en 2021; $ 41,000 en 2022.
Ventajas de un Plan 457(b)
Las contribuciones se toman de los cheques de pago antes de impuestos, lo que da como resultado un ingreso imponible m谩s bajo. Por ejemplo, si Alex ganaba $4,000 al mes y aportaba $700 a un plan 457(b), el ingreso imponible de Alex para el mes es de $3,300.
Los empleados tambi茅n tienen la opci贸n de invertir sus contribuciones en una selecci贸n de fondos mutuos. Es importante destacar que los intereses y ganancias generados por estos veh铆culos no se gravan hasta que se retiran los fondos. Adem谩s, si un empleado renuncia o se jubila anticipadamente y necesita retirar sus fondos, no hay una multa del 10 %, a diferencia de los planes 401(k) y 403(b).
Sin embargo, cualquier distribuci贸n anticipada de un plan 457 en el que los fondos fueran el resultado de una transferencia directa o reinversi贸n de un plan de jubilaci贸n calificado, como un 401(k), estar铆a sujeta al impuesto de multa del 10 %.
Limitaciones de un Plan 457(b)
contribuciones paralelas del empleador cuentan para el l铆mite m谩ximo de contribuci贸n. Por ejemplo, si un empleador contribuye $10,000 al plan, el empleado solo puede agregar $10,500 hasta que se alcance el l铆mite de contribuci贸n de $20,500 (a menos que se le permita usar la opci贸n de ponerse al d铆a). En la pr谩ctica, la mayor铆a de los empleadores gubernamentales no ofrecen igualaci贸n de contribuciones.
Perspectiva del asesor
Dan Stewart, CFA庐
Revere Asset Management, Dallas, TX
Los planes 457 se gravan como ingreso similar a un 401(k) o 403(b) cuando se toman distribuciones. La 煤nica diferencia es que no hay penalizaciones por retiro y que son los 煤nicos planes sin penalizaciones por retiro anticipado. Pero tambi茅n tiene la opci贸n de reinvertir los activos en una reinversi贸n de IRA. De esta manera, puede controlar mejor las distribuciones y solo tomarlas cuando sea necesario.
Entonces, si toma el monto total como una suma global, el monto total se agrega a sus ingresos y puede llevarlo a una categor铆a impositiva m谩s alta.
Con la ruta de rollover, podr铆as sacar un poco este a帽o, y as铆 sucesivamente seg煤n sea necesario, controlando as铆 mejor tus impuestos. Y mientras permanece dentro de la IRA, contin煤a creciendo con impuestos diferidos y est谩 protegido de los acreedores.
Reflejos
Los intereses y ganancias generados por el plan no se gravan hasta que se retiran los fondos.
Los participantes pueden contribuir hasta el 100% de su salario, siempre que no exceda el l铆mite de d贸lares aplicable para el a帽o.
Los planes 457 son planes de jubilaci贸n para empleados con ventajas fiscales sancionados por el IRS.
Son ofrecidos por el estado, el gobierno local y algunos empleadores sin fines de lucro.
